האם קצבה מקופת גמל להשקעה באמת פטורה ממס?

חסכתי כספים בקופת גמל להשקעה, במידה שאתחיל לקבל קצבה בגיל 60 האם היא תהייה פטורה ממס.

קופת גמל להשקעה היא מכשיר חיסכון שמאפשר להפקיד אליו כספים באופן עצמאי. את הכספים ניתן למשוך בכל שלב בכפוף לתשלום מס רווחי הון, מנגד כספים שהופקדו לקופת גמל להשקעה נחשבים תשלומים פטורים והם יוצרים קצבה מוכרת, קצבת זקנה הפטורה ממס.

לצורך קבלת הקצבה יהיה עליך לנייד את הכספים מקופת הגמל להשקעה אל מוצר המשלם קצבה כמו קרן פנסיה או ביטוח מנהלים ומהם לקבל את הקצבה.

קצבת הזקנה מקופת הגמל להשקעה תהייה פטורה ממס, כלומר כל הרווחים שנצברו בקופה ישולמו לך כקצבה חודשית הפטורה ממס. אך הקצבה תהייה חייבת בדמי ביטוח לאומי ומס בריאות.

בהתאם לחוק ביטוח לאומי, קצבה מוכרת, גם כזאת שנוצרה מקופת גמל להשקעה, לפני גיל פרישה בדומה לכל פנסיה מוקדמת חייבת בדמי ביטוח לאומי ומס בריאות.

המשמעות היא שכל קצבה מוכרת בשלב הפנסיה המוקדמת, גם כזאת שנוצרה מהפקדה לתיקון 190, חייבת בדמי ביטוח לאומי לפני גיל פרישה.

חשוב לחדד כי לאחר גיל פרישה לא משלמים עוד ביטוח לאומי על הקצבה, לא על קצבה מזכה ולא על קצבה מוכרת

כמה ביטוח לאומי נשלם על הקצבה מקופת הגמל להשקעה?

שיעורי ביטוח לאומי על פנסיה מוקדמת טיפה נמוכים משיעורי ביטוח הלאומי לשכיר רגיל והם עומדים על 3.49% עד ל- 60% מהשכר הממוצע במשק (7,122 ₪)  ו- 11.79% על החלק שעולה על 60% מהשכר הממוצע במשק ועד תקרת ההכנסה החייבת בדמי ביטוח לאומי (בשנת 2023 47,465 ₪).

לצורך הדוגמה עובד עם פנסיה בגובה 4,000 ₪ יהיה חייב בתשלום לביטוח לאומי בגובה של 140 ₪.

ש: אני עדיין שכיר ומקבל פנסיה מוקדמת האם אני צריך לשלם ביטוח לאומי?

ת: כן, עליך לשלם ביטוח לאומי ומס בריאות כאשר מהשכר אתה ומעסיקך תשלמו ביטוח לאומי בשיעורים הרגילים ואילו מהפנסיה המוקדמת תשלם ביטוח לאומי בהתאם לשיעורים המופחתים שמופיעים כאן.

מי שפטורה מתשלום של ביטוח לאומי ומס בריאות היא אישה נשואה שבעלה משלם בגינה ביטוח לאומי. לצורך קבלת הפטור יהיה עליה למלא טופס 619 של ביטוח לאומי.

>>>מחשבון קופת גמל להשקעה, כמה כסף יהיה לנו בסוף התקופה