האם להגדיל את הפנסיה או למשוך את הכספים?

אני מקבל כבר פנסיה של 13,500 ש"ח וברשותי קרן פנסיה וקופת גמל להשקעה. האם כדאי לי לקבל קצבה מקרן הפנסיה או שאולי כדאי לפדות את הכספים?

בפני הפורשים עומדות מספר אפשרויות לשימוש במקורות שעומדים לרשותם בפרישה. המרה לקצבה, משיכת הכספים במס, משיכת הכספים בפטור. ישנם מקרים בהם כספים שלא משתמשים בהם לקצבה יהיה ניתן להוריש בפטור ממס.

פנה אלינו פורש בן 68 שמקבל כבר קצבה משני מקורות. כיום יש לו קצבה בגובה של 13,500 ש"ח וברשותו חיסכון נוסף בקרן פנסיה בגובה 600 אלף ש"ח וחיסכון בקופת גמל להשקעה בסכום דומה. הוא מתלבט האם להמיר את קופת הגמל להשקעה לקצבה או שאולי להמיר את החיסכון בקרן הפנסיה לקצבה.

כספים שנחסכו בקופת גמל להשקעה הם קצבה מוכרת, קצבה פטורה ממס ובמידה שיבחר להמיר את הקופה לקצבה היא לא תשפיע לו על חבות המס, לצורך קבלת הקצבה מקופת הגמל להשקעה יש להעביר את הכספים אל קרן פנסיה.

במידה שלא ימיר את החיסכון בקרן הפנסיה לקצבה הוא יוכל בעתיד להוריש את הכספים, כספי התגמולים יהיו פטורים ממס בהורשה וכספי הפיצויים חייבים במס שולי. אפשרות נוספת שעומדת לרשות הפורש היא למשוך את הכספים כהיוון קצבה. ניתן לשלב בין האפשרויות, כלומר חלק מהכספים להוון וחלק מהכספים להוריש.

הפורש טרם ביצע קיבוע זכויות ויהיה זכאי לפטור המלא. בפטור ניתן להשתמש כפטור על קצבה או כפטור לצורך משיכת הכספים ללא מס.

כיצד ניתן להשתמש בכספים?

לרשות הפורש מספר אפשרויות לצורך שימוש בכספים שעומדים לרשותו

1. קבלת קצבה מקרן הפנסיה, ניצול הפטור על הקצבה ומשיכה בעתיד של קופת הגמל להשקעה תוך תשלום מס רווחי הון.
2. קבלת קצבה פטורה ממס מקופת הגמל להשקעה, ניצול הפטור במסגרת קיבוע הזכויות על הקצבה ומשיכה בעתיד של קרן הפנסיה במס שולי.
3. קבלת קצבה פטורה ממס מקופת הגמל להשקעה, ניצול הפטור לצורך משיכת הכספים (היוון קצבה) מקרן הפנסיה וקבלת פנסיה חייבת במס.

שבוחנים את שלוש האפשרויות ומבצעים היוון להיום רואים שהפער בין שלושת האפשרויות הוא זניח. האפשרות המשתלמת ביותר היא האפשרות הראשונה – קבלת קצבה מקרן הפנסיה ומשיכת קופת הגמל להשקעה. האפשרות השלישית בפער קטן אחריה – המרת קופת הגמל להשקעה לקצבה והיוון פטור של הכספים בקרן הפנסיה.

האפשרות השניה – היוון חייב של הכספים בקרן הפנסיה היא האפשרות הכי פחות טובה, אבל רק בפער קטן. במידה שהחוסך מושך את הכספים במס שולי (הוא מגיע למדרגת מס של 20%) קיים פער של 40 אלף ש"ח בין האפשרויות.

מה עוד יכל להשפיע על הבחירה של הפורש?

במידה שהפורש לא צריך למשוך היום את כל הכספים מקרן הפנסיה הוא יכל למשוך את חלקם ואת היתרה להוריש. זה עשוי לשפר את האפשרות השנייה.

במידה שהפורש משך בעבר פיצויים פטורים, זה מחזק את האפשרות הראשונה- משיכת הכספים מקופת הגמל להשקעה וקבלת הפטור על הקצבה. ככל שסכום הפיצויים שנמשך בעבר גבוה יותר – כך האפשרות הראשונה הופכת להיות טובה יותר.

בשורה התחתונה

ככל שסכום החיסכון עולה ומספר המוצרים שנמצא בידי הפורש גדל כך ישנה חשיבות גדולה יותר לתכנון פרישה. לא פעם האפשרויות שנראות המשתלמות ביותר מתבררות לאחר בדיקה כפחות. לפעמים נדרשת נקודת מבט חיצונית כדי לשקף לפורש כיצד להשתמש בכספים בצורה המיטבית.

>>>קריאה נוספת : פרישה מוקדמת מתיק ההשקעות או מהחיסכון הפנסיוני?