אני מרוויח 30,000 ₪ בחודש, האם כדאי להפקיד באופן עצמאי לפנסיה?

אני מרוויח 30,000 ₪ בחודש והמעסיק מפקיד לי על כל השכר. אם זאת ישנם חודשים בהם אני מקבל תוספות שונות עליהם המעסיק לא מפקיד לפנסיה. האם אני יכל להפקיד באופן עצמאי לחיסכון הפנסיוני?

כל אחד יכל להפקיד באופן עצמאי לחיסכון הפנסיוני בנוסף להפקדתו כשכיר. יחד עם זאת לא בטוח שהמהלך הזה כדאי או משתלם. חשוב לזכור כי הפקדה לחיסכון הפנסיוני היא הפקדה למטרת קבלת קצבה וברמת שכר כמו שלך היא עשויה להיות חייבת במס.

אם תבחר להפקיד לקרן פנסיה אתה יכל לקבל גם כיסוי ביטוחי בגין ההפקדה הזאת, אך חשוב לדעת שלא בהכרח תקבל הטבת מס על כל ההפקדה במעמד עצמאי.

בהתאם לתקנות מס הכנסה מי ששכרו המבוטח עולה על 2.5 מהתקרה, בשנת 2023 – 23,500 ₪ לא יהיה זכאי להטבה מסוג ניכוי על הפקדה במעמד עצמאי. כלומר באפשרותך להפקיד עד 5% מהתקרה כנגד השכר הלא מבוטח ולקבל בגין ההפקדה זיכוי בלבד.

לצורך הדוגמה

נניח כי שכרך המלא עומד על 45 אלף ₪, מעסיקך מבטח אותך על 30,000 ₪ ויש 15 אלף ₪ שאינם מבוטחים. התקרה בשנת 2023 היא 9,400 ₪ כך שרק בגינם אתה יכל להפקיד 5% עליהם תקבל הטבת מס.

הפקדה חודשית – 470 ₪ והטבת המס היא 164.5 ₪ – הטבת מס מסוג זיכוי במס.

לצורך הטבת המס נדרש להגיש דוח שנתי למס הכנסה, או שהמעסיק יבצע עבורכם ישירות את ההפקדה מתלוש השכר.

חשוב לזכור כי ההפקדה הזאת נחשבת קצבה מזכה וככזאת היא תהייה חייבת במס ולכן כדאי לבדוק את הכדאיות ברמת השכר שלך בהמשך ההפקדות לפנסיה.

במקרים מסויימים יתכן שכדאי להפקיד לחשבון על שם בן הזוג וכך גם לנצל את הטבת המס וגם להגדיל עבורו את החיסכון הפנסיוני. מקרה זה אפשרי כאשר בן הזוג אינו עמית מוטב, כלומר מפקיד לחיסכון הפנסיוני פחות מ – 1,900 ₪ בחודש.

רוצים לחשב בעצמכם את הסכום שאתם יכולים להפקיד לחיסכון הפנסיוני באופן עצמאי?