איחוד חשבונות קיימים בקרנות פנסיה חדשות

מאמר אורח מאת פרופסור זיו רייך

בחודש יוני 2016 פורסם חוזר הממונה שקובע את ההוראות ליישום הוראת השעה שנקבעה בסעיף 24 א' לחוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופת גמל), התשס"ה – 2005, על פי חוזר זה נקבע שיש לבצע איחוד חשבונות של עמיתים לא פעילים לחשבונותיהם הפעילים בקרנות הפנסיה השונות.

הסיבה העיקרית לפרסום חוזר זה היא שכיום קיימים לא מעט מעברים של עובדים בין מעסיקים, בעקבות המעברים הללו נוצר מצב שכספי הפנסיה מפוזרים בין מספר קרנות פנסיה מהסיבה שעל כל מעביד החובה להפריש לפנסיה ולא תמיד הוא מפריש, או שהעובד מבקש להפריש, לקופה הקודמת שקיימת לו. מכאן יכול להיווצר מצב שלעמית קיימות מספר קרנות פנסיה:

1. קרן פנסיה בה ה"עמית לא פעיל" –  עמית שעל פי התקנון בקרן הפנסיה  לא הופקדו עבורו כספים לקרן הפנסיה, אין לו כיסוי ביטוחי לסיכוני נכות או כיסוי ביטוחי לסיכוני מוות ונגבים דמי ניהול בעבור תפעול הקרן פנסיה.
2. קרן פנסיה בה ה"עמית פעיל" – עמית בקרן פנסיה שמפקידים עברו כספים לקרן הפנסיה באופן קבוע ושוטף.

מטרת תהליך איחוד החשבונות הוא לרכז את כל הכספים שרשומים על החוסך בקרן פנסיה אחת, תהליך זה מוביל לסדר וארגון. לחוסך נותן תמונת מצב מלאה לגבי היקף החיסכון מאחר וכל ההפקדות תחת קרן פנסיה אחת. בנוסף בעקבות איחוד החשבונות לחוסך יש קלף מיקוח והוא יכול לדרוש שיפור בתנאי החיסכון הפנסיוני. מדובר על תהליך רוחבי בכל קרנות הפנסיה, בתחילה אוחדו כל העמיתים שאינם פעילים , שלא בוצע להם הפקדות מחודש ספטמבר 2015 ,לקרן שבה הם פעילים שהיה בה הפקדות של חודש יולי ואוגוסט 2016.

תהליך איחוד החשבונות בקרנות הפנסיה

בתהליך איחוד חשבונות היו 10 סבבים של ניוד על פי המועד בו העמית הפך למוקפא , טרם תהליך האיחוד בכל סבב היה נשלח מכתב לכל העמיתים אודות העברת הכספים הצפויה גם בשלב זה היה יכול העמית להתנגד לאיחוד החשבון לקרן הפעילה בתוך 45 ימים.

תהליך העברת העמיתים התבצע על ידי העברת קובץ עמיתים לקרנות המעבירות, דיווח לקרנות על הכספים שצפויים לעבור וביצוע העברת הכספים בהתאם להוראות הניוד ושליחת מכתבים לעמיתים אודות העברת הכספים.

היתרונות בתהליך האיחוד

1. גובה דמי הניהול, בעקבות איחוד החשבונות העמית יכול לדרוש דמי ניהול נמוכים יותר מאחר וסכום הצבירה שלו יגדל.
2. כאשר קרן פנסיה לא פעילה סכום דמי הניהול יחסית גבוהה, בעקבות חיוב דמי הניהול הגבוהים הצבירה של קרן הפנסיה שהעמית הצליח לחסוך קטנה בעקבות חיוב דמי ניהול גבוהים.
3. סדר וארגון, כל החסכונות מאוחדים במקום אחד העמית מקבל  תמונת מצב מלאה. דוח שנתי ורבעוני אחד ולא כמה דוחות קיים סדר וריכוזיות במקום אחד לעמית יש שליטה ובקרה על הנעשה בקרן הפנסיה שלו.
4. עדכון ושינוי פרטים אישיים – כל עדכון ושינוי פרטים אישיים, מסלול השקעה או מסלול ביטוח נעשה מול קרן פנסיה אחת.
5. במבט לעתיד יציאה לפנסיה – כאשר כל הקופות ירוכזו במקום אחד תשלום הפנסיה יצא מאותו גוף במידה ולא ירוכזו ישולם לעמית מכמה בקרנות ואז העמית יהיה מחויב לבצע תיאום מס בכדי להקטין את חבות המס.
6. כיסוי ביטוחי ותקופת הכשרה – כאשר עמית יאחד את כל הכספים שלו בקרן אחת ובמידה וקיים לו רצף הפקדות הוא ייהנה מהוותק ומתקופת האכשרה שצבר יעברו יחד עם החיסכון המשמעות שגיל הכניסה שלו לקרן יוקדם וכך גם היקף הכיסוי הביטוחי שלו. גם לעלות הכיסוי תהיה השפעה ככול שסכום הצבירה גדל עלות הכיסוי למקרה מוות קטן.

על מנת לשמר את התהליך החל משנת 2017 בכל הצטרפות לקרן פנסיה חדשה קיימת החובה של הקרן לאתר ולאחד את קרנות הפנסיה בהן העמית לא פעיל אליה, במידה והעמית לא מעוניין עליו להודיע לקרן.

בתהליך זה הייתה קיימת מורכבות רבה ודרש מהקרנות השקעה ומאמץ בקליטה מקסימלית של הכספים שהופקדו בחודשים יוני ויולי 2016 בכדי להגדיר כמה שיותר עמיתים פעילים בקרן. בנוסף זה דרש גם מהקרנות להיערך לכניסה ויצאה של עמיתים בהיקפים גדולים שכלל כעשרה סבבים. לגבי עמיתים שהיו פעילים בשתי קרנות פנסיה הטיפול היה חייב להיעשות באופן ידני , פרטני ולא ממוכן.

פרופסור זיו רייך הינו דיקן בית הספר לביטוח באקדמית נתניה