מבוטח עם מליון ש"ח נפטר, האם אשתו יכולה למשוך את הכספים?

יש לי מבוטח נשוי עם מליון ₪ בקרן פנסיה לא פעילה. הילדים שלו עברו את גיל 21. איזה אפשרויות יש לאשתו למשוך סכומים באופן חד פעמי?

בקרן פנסיה במקרה של מוות השאירים יקבלו קצבה חודשית וזאת בניגוד לקופת גמל או ביטוח מנהלים מהם המוטבים יקבלו את סכום הצבירה כסכום חד פעמי ובמקרים רבים פטור ממס.

הקרן תשלם קצבה חודשית לשאיריו של העמית. במקרה של עמית פעיל תחושב הקצבה בהתאם לשכר הקובע בקרן בחלוקה הבאה, 60% לבת הזוג ו – 40% לילדים. אך לא רבים יודעים כי גם במקרה שקרן הפנסיה לא פעילה, הקרן עדיין תשלם קצבה חודשית לשאירים על בסיס הצבירה הקיימת בקרן.

כך שגם במקרה שלפנינו כאשר החוסך הולך לעולמו לפני שהמיר את הכספים לקצבה חודשית, הכספים ישולמו לשאיריו כקצבה חודשית.

בעבר, קרנות הפנסיה נבדלו אחת מהשניה באופן תשלום הקצבה, חלק מהקרנות שילמו את הקצבה רק לאישה וחלק שילמו לאישה ולילדים. כיום במסגרת התקנון התקני, כל הקרנות ישלמו קצבה חודשית לבת הזוג ולילדים עד לגיל 21.

כיצד תחושב קצבת השאירים לעמית לא מבוטח?

ההגדרה של עמית לא פעיל אינה הגדרה נכונה מכיוון שיכולים להיות עמיתים פעילים לאחר גיל תום הביטוח שאינם נמצאים עוד בכיסוי ביטוחי ולכן הזכאות לקצבת שאירים על בסיס הצבירה היא לכל עמית לא מבוטח בקרן גם אם קרן הפנסיה שלו עדיין פעילה.

כדי לחשב את הקצבה נחשב מקדם מצטרפי לאלמנה ולילדים. המקדם מתבסס על גילאי הילדים וגיל האלמנה במועד הפטירה.

לדוגמה מתוך תקנון קרן הפנסיה של הראל (עמוד 132):

אלמנה ילידת 1980 במועד הפטירה היתה בת 37, המקדם שלה יעמוד על 275. ילד בן 7 המקדם שלו יעמוד על 131.16, ילד בן 12 המקדם שלו יעמוד על 91.83 וילד בן 15 המקדם שלו יעמוד על 64.52. הקרן תחשב את החלק היחסי שמגיע לאלמנה מתוך החיסכון לכל ימי חייה ואת החלק היחסי המגיע לילדים עד שיגיעו לגיל 21.

בדוגמה שלפנינו בהנחה וסכום החיסכון עומד על 500,000 ₪, האלמנה תקבל קצבה חודשית בגובה 1,194 ₪ לכל החיים.

האם ניתן למשוך את הכספים כסכום חד פעמי?

ניתן למשוך את הכספים כסכום חד פעמי רק במידה וכל קצבאות השאירים נמוכות מקצבת המינימום, קצבת המינימום היא 5% מהשכר הממוצע במשק. בשנת 2022 מדובר בסכום של 527 ₪. בדוגמה שלנו הקצבה גבוהה בהרבה ולכן האלמנה תהייה חייבת לקבל קצבה.

אפשרות נוספת לקבלת סכום חד פעמי היא כהיוון קצבת שאירים. אפשרות זאת ניתנת רק במידה וקצבת השאירים עולה על הקצבה המזערית, בשנת 2022 – 4,606 ₪. כאשר קצבת השאירים עולה על הקצבה המזערית יהיה ניתן להוון את חלק הקצבה שעולה על הקצבה המזערית.

קריאה נוספת: האב נפטר מסרטן, מי יקבל את הכספים?