האם ניתן לנייד קופת גמל להשקעה אל קופת גמל "רגילה"?

אני מעוניין להוון כספים מקופת גמל להשקעה, האם ניתן לנייד את הכספים לקופה אחרת ולהוון אותם בפטור ממס?

קופת גמל להשקעה היא מכשיר חיסכון ממנו ניתן למשוך כספים כסכום חד פעמי במס רווחי הון בשיעור של 25% מס, לעומת זאת הפקדות לקופת גמל "רגילה" הן הפקדות לקצבה שאותן ניתן להמיר לקצבה החייבת במס או לחלופין להוון.

>>>עוד על ההבדל בין קופת הגמל להשקעה לקופת הגמל הרגילה

האם ניתן לנייד את הכספים למוצר אחר ולהוון את הכספים באמצעות קיבוע זכויות במסגרת יתרת ההון הפטורה וכך לחסוך את מס רווחי ההון על הכספים?

לא

תקנות העברת כספים קובעות כי ניתן לנייד כספים מקופת גמל להשקעה לקופת גמל לקצבה בתנאים הבאים:

1. רק לאחר הגעה לגיל פרישה מוקדמת
2. למסלול המיועד למקבלי קצבה
3. למטרת קבלת קצבה בלבד

"העברת כספים מקופת גמל להשקעה, תיעשה למסלול השקעה המיועד למקבלי קצבה בקופה המקבלת, בהתאם לבחירתו של העמית, לשם קבלת קצבה בלבד." (תקנות העברת כספים 2.ב2)

התקנות נקבעו כדי למנוע את האפשרות ליצירת היוון פטור של כספי הגמל להשקעה ועדיין לאפשר יצירת קצבת זקנה הפטורה ממס.

בקופת גמל "רגילה" אין מסלול פנסיונרים ולא ניתן לקבל ממנה קצבה כך שניתן לנייד קופת גמל להשקעה רק אל ביטוח מנהלים או אל קרן פנסיה.

בדצמבר 2020 פרסם הממונה על שוק ההון הבהרה לעניין זה

"אולם, כדי להבטיח כי התכלית לשמה הוענקה הטבת המס תמומש בוודאות, ולא יתאפשר לעמיתים שבחרו לנייד את כספם מקופת גמל להשקעה לצורך קבלת קצבה, לחזור בהם מבחירתם לקבלת קצבה לאחר שכבר בוצעה העברת הכספים (כגון: באמצעות הותרת הכספים בקופה לקצבה לצורך הורשה או משיכת הכספים בסכום הוני ובכלל זה באמצעות היוון קצבה), נקבע בתקנה כי העברת הכספים כאמור תעשה למסלול השקעה המיועד למקבלי קצבה בקופה המקבלת, לשם קבלת קצבה בלבד."

אמנם מסיבות טכניות לא ניתן לנייד את הכספים מגמל להשקעה למסלול הפנסיונרים בקרן הפנסיה, אך עדיין יראו את הכספים שהתקבלו בקרן הפנסיה כאילו הם מיועדים למטרת קצבה בלבד.