עדכון שיעור הפטור על הקצבה לשנת 2025 – כיצד זה משפיע על הפנסיה שלכם? גלו כיצד לנצל את הפטור, לבצע תיאום מס ולמשוך כספים ללא מס. מדריך מלא לפורשים
בחודש ינואר 2025 עלה שיעור הפטור על הקצבה. רשות המיסים שולחת בימים אלה מכתבים לכל מי שביצע קיבוע זכויות בשנים האחרונות, ומעדכנת אותו על העלאת שיעור הפטור והאפשרויות העומדות לרשותו.
קצבה מקרן הפנסיה או ביטוח המנהלים היא הכנסה חייבת במס. במסגרת תיקון 190 בשנת 2012, המדינה קבעה כי כל פורש ופורשת יהיו זכאים להטבת מס, שעשויה להגיע בשנת 2025 להכנסה פטורה בגובה של 5,375 ש"ח בחודש. לצורך קבלת ההטבה על הפורש למלא טופס 161ד – טופס קיבוע זכויות.
כיצד ניתן לנצל את עדכון הפטור משנת 2025?
בטופס 161ד, הפורש קובע כיצד לנצל את ההטבה המגיעה לו, בין אם כפטור על הקצבה או לצורך משיכת כספים (היוון קצבה). בנוסף, הפורש בוחר כיצד לנצל את הגדלת הפטור בעתיד.
פורש שפרש לפני שנת 2025 בחר באמצעות הטופס, כיצד הוא רוצה לנצל את הגדלת הפטור
קיבלתי מכתב מרשות המיסים, מה אני צריך לעשות?
המכתב שנשלח אליכם היום מסכם את הבחירות שביצעתם כאשר עשיתם קיבוע זכויות. האם בחרתם בעדכון הפטור על הקצבה או לצורך היוון כספים. אפשרות נוספת, אך פחות נפוצה, היא שילוב של שתי האפשרויות – הגדלת הפטור על הקצבה והיוון כספים נוספים.
לצורך הדוגמה במקרה שלנו מופיע במכתב כי –
בשנת 2024 הפורש ביקש לנצל את הגדלת הפטור לצורך היוון כספים. המשמעות היא שבאפשרותו לפדות כעת 84,870 ש"ח מהחיסכון הפנסיוני שלו ללא מס (היוון קצבה).
כדי לפדות את הכספים, יש לפנות לרשות המיסים עם דוח יתרות עדכני מהקופה אותה אתם רוצים לפדות.
דוגמה לעדכון הפטור על הקצבה
אם בחרתם להגדיל את הפטור על הקצבה, עליכם להעביר את המכתב למשלם הקצבה או לבצע תיאום מס אם אתם מקבלים קצבאות ממספר מקורות. במסגרת תיאום המס, שיעור הפטור יגדל אוטומטית.
האם שיעור הפטור עוד יגדל בעתיד?
בשנת 2012 נקבע כי שיעור הפטור על הקצבה המזכה יעלה בצורה הדרגתית בשלוש פעימות, בשנת 2016, 2020 ו- 2025.
השינוי בפטור על הקצבה המזכה לפי שנים
| 2012 | 2016 | 2020 | 2025 |
| 8.5% | 14% | 17% | 22% |
בנוסף הפטור ימשיך לעלות בשנים הבאות באופן הבא:
- בשנת 2026 ל – 22.5%
- בשנת 2027 ל- 27.5%
- בשנת 2028 ל- 32%
המשמעות היא שמי שבחר להוון כספים בפטור ממס יוכל בעתיד למשוך סכומים נוספים ללא מס, ואילו מי שבחר להגדיל את הפטור על הקצבה יראה הטבת מס נוספת בתלוש הקצבה.
פרשתי לפני שנת 2012 האם גם אני זכאית להגדלת הפטור?
כן. כל מי שהגיע לגיל הזכאות לפני 2012 זכאי לפטור נוסף על הקצבה. יש לפנות למשלם הקצבה (פנסיה תקציבית, קרן פנסיה או חברת ביטוח) ולוודא שאתם מקבלים את מלוא הפטור המגיע לכם. אם הפטור לא מופיע בתלוש הקצבה, יש למלא טופס 161י ולהגיש אותו למשלם הקצבה.
אפשר להסתכל בתלוש הקצבה ולראות האם מופיע המונח "גמלה פטורה" מונח זה מתייחס לקבלת הפטור.
צעדים מעשיים לבדיקה וניצול הפטור
✔️ בדקו את תלוש הקצבה – חפשו את המונח "גמלה פטורה".
✔️ במידה שהפטור לא מופיע – מלאו טופס 161י או 161ד ב.
✔️ קיבלתם מכתב מרשות המיסים? פעלו לפי ההנחיות בו, בהתאם לבחירות שעשיתם.
✔️ פנו למשלם הקצבה לוודא שהעדכונים הוטמעו.
✔️ אם אתם מקבלים קצבאות ממספר מקורות – בצעו תיאום מס.
✔️ אם אתם רוצים לפדות כספים לפנות לרשות המיסים עם דוח יתרות עדכני
קריאה נוספת : הפטור על הקצבה המזכה ומחשבון קיבוע זכויות
רוצים להגיע עם יותר כסף לפנסיה?
רוצים להפסיק לפחד מהחיסכון הפנסיוני?
אנחנו מזמינים אותך להגיע לפגישת תכנון פנסיוני אישית
למידע נוסף על שירות תכנון פנסיוני אישי https://pensuni.com/?page_id=7283
לגלות עוד מהאתר פנסיוני, להבין את הפנסיה
Subscribe to get the latest posts sent to your email.
מה קורה כאשר במשך השנים כל הפטור נוצל וכבר לא מורידים מס הכנסה על הקיצבה? האם אפשר להסב את הפטור להנחה במס על כספים אחרים חוץ מהפנסיה?
לא ניתן לשנות פטור לקצבה כך שיופנה למוצרים אחרים, אבל במידה שיש נקודות זיכוי שלא נוצלו ניתן לנצל אותם מול רווחי הון