בחודש האחרון קיבלו אלפי פורשים בישראל מכתבים מרשות המסים על עדכון שיעור הפטור על הקצבה המזכה החל מ-1.1.2026.
במכתב שקיבלתם מופיע המועד שביצעתם בו קיבוע זכויות והבחירות שבחרתם. במידה שבחרתם בהגדלת הפטור לצורך פטור על קצבה יופיע לכם שיעור הפטור על הקצבה כיום.
קצבה מקרן הפנסיה או ביטוח המנהלים היא הכנסה חייבת במס. במסגרת תיקון 190 בשנת 2012, המדינה קבעה כי כל פורש ופורשת יהיו זכאים להטבת מס, הטבה שעשויה להגיע בשנת 2025 להכנסה פטורה בגובה של 5,375 ש"ח בחודש. לצורך קבלת ההטבה על הפורש למלא טופס 161ד – טופס קיבוע זכויות.
>>>5 סיבות לעשות קיבוע זכויות גם אם הקצבה שלכם פטורה ממס
שיעור הפטור המירבי
| בשנת 2025 | בשנת 2026 |
| 57% | 57.5% |
שימו לב כי את שיעור הפטור המירבי יקבלו רק מי שלא משכו כספי פיצויים לאורך 32 שנות עבודה שקדמו לפרישה או מי שלא ביצעו היון (משיכת כספים) בפרישה.
במכתב שקיבלתם מרשות המיסים מופיע שיעור הפטור האישי שלכם ולא שיעור הפטור המירבי.
כמה שווה לנו הגדלת הפטור על הקצבה המזכה?
בשנת 2026 הפטור יגדל רק ב- 0.5% המשמעות היא שתקבלו "הכנסה פטורה" בגובה של 47 ש"ח כלומר המס השולי של כל אחד מכם יפחת בהתאם למדרגת המס שלו:
| מדרגת מס | חיסכון במס בהתאם למדרגת המס |
|---|---|
| 10% | 4.7 ש"ח |
| 14% | 6.6 ש"ח |
| 20% | 9.4 ש"ח |
| 31% | 14.6 ש"ח |
| 35% | 16.5 ש"ח |
| 47% | 22.1 ש"ח |
מי שבחר שהגדלת הפטור תופנה להיוון כספים, כעת יוכל להוון סכום של 8,487 ש"ח ללא מס.
דוגמה עבור מי שנמצא במדרגת המס הראשונה – 10%.
חיסכון: כ-5 ₪ לחודש.
60 ₪ לשנה, כ-900 ₪ לאורך 15 שנים.
דוגמה עבור מי שנמצא במדרגת המס החמישית – 35%
חיסכון: כ-16.5 ₪ לחודש.
198 ₪ לשנה, כ-3,000 ₪ לאורך 15 שנים.
דוגמה עבור מי שמקבל קצבה מכמה גופים
רק לאחר תיאום מס תקבלו את מלוא החיסכון.
ללא תיאום מס חלק מהפטור "נעלם".
דוגמה עבור מי שבחר שהגדלת הפטור תופנה להיוון
אין שינוי בפטור החודשי
מומלץ בשנים הבאות לגשת לרשות המיסים עם דוח יתרות מהקופות לצורך היוון
קיבלתי מכתב מרשות המיסים, מה אני צריך לעשות?
המכתב שנשלח אליכם היום מסכם את הבחירות שביצעתם כאשר עשיתם קיבוע זכויות. האם בחרתם בעדכון הפטור על הקצבה או לצורך היוון כספים. אפשרות נוספת, אך פחות נפוצה, היא שילוב של שתי האפשרויות, הגדלת הפטור על הקצבה והיוון כספים נוספים.
אם בחרתם להגדיל את הפטור על הקצבה ואתם מקבלים קצבה אחת, עליכם להעביר את המכתב למשלם הקצבה. אם אתם ממשיכים לעבוד או שאתם מקבלים קצבה ממספר מקורות עליכם לבצע תיאום מס. במסגרת תיאום המס, שיעור הפטור יגדל אוטומטית.
במידה שבחרתם לנצל את הגדלת הפטור לצורך היוון כספים בעתיד, מומלץ להמתין לשנת 2029 ואז לנצל את מלא ההגדלה לצורך היון.
האם שיעור הפטור עוד יגדל בעתיד?
בשנת 2012 נקבע כי שיעור הפטור על הקצבה המזכה יעלה בצורה הדרגתית. בשל המלחמה נדחתה ההגדלה המלאה שהיתה צפויה בשנת 2025 והיא מתפרסת באופן הבא:
- בשנת 2025 הפטור גדל ב- 5% ל- 22%
- בשנת 2026 הפטור יגדל ב- 0.5% ל – 22.5%
- בשנת 2027 הפטור יגדל ב- 5% ל- 27.5%
- בשנת 2028 הפטור יגדל ב 4.5% ל- 32%
המשמעות היא שמי שבחר להוון כספים בפטור ממס יוכל בעתיד למשוך סכומים נוספים ללא מס, ואילו מי שבחר להגדיל את הפטור על הקצבה יראה הטבת מס נוספת בתלוש הקצבה.
פרשתי לפני שנת 2012 האם גם אני זכאית להגדלת הפטור?
כן. כל מי שהגיע לגיל הזכאות לפני 2012 זכאי לפטור נוסף על הקצבה. יש לפנות למשלם הקצבה (פנסיה תקציבית, קרן פנסיה או חברת ביטוח) ולוודא שאתם מקבלים את מלוא הפטור המגיע לכם. אם הפטור לא מופיע בתלוש הקצבה, יש למלא טופס 161י ולהגיש אותו למשלם הקצבה.
אפשר להסתכל בתלוש הקצבה ולראות האם מופיע המונח "גמלה פטורה" מונח זה מתייחס לקבלת הפטור. אם את מקבלת קצבה ממספר מקורות, לאחר תיאום המס בחודש ינואר יתעדכן הפטור על הקצבה.
רוצים להגיע עם יותר כסף לפנסיה?
רוצים להפסיק לפחד מהחיסכון הפנסיוני?
אנחנו מזמינים אותך להגיע לפגישת תכנון פנסיוני אישית
למידע נוסף על שירות תכנון פנסיוני אישי https://pensuni.com/?page_id=7283
לגלות עוד מהאתר פנסיוני, להבין את הפנסיה
Subscribe to get the latest posts sent to your email.
