עובדים רבים ובעיקר עובדות ממשיכים לעבוד אחרי שהם כבר זכאים לקבל קצבת זקנה מביטוח לאומי. האם כדאי להם לקבל קצבת זקנה חלקית או לדחות את הקצבה ולקבל תוספת דחייה לקצבת אזרח ותיק.
גיל הזכאות הראשוני לקבלת קצבת זקנה מביטוח לאומי הוא 63 ושלושה חודשים לנשים שנולדו בשנת 1963 ו- 67 לגברים. בגיל הזה עדיין הזכאות לקצבה כפופה למבחן הכנסות. במידה שיש לכם הכנסה מעבודה או הכנסה שלא מעבודה העולה על התקרה יתכן שלא תהיו זכאים לקצבת זקנה.
מי שזכאי לקצבת זקנה חלקית רשאי לוותר על קצבת הזקנה מביטוח לאומי (קצבת אזרח ותיק).
בעבור כל שנה שלא תהיו זכאים לקצבה בשל הכנסה מעבודה העולה על התקרה, תהיו זכאים לתוספת דחייה בסך 5% מקצבת הזקנה.
שימו לב שמי שלא זכאי לקצבת אזרח ותיק בשל הכנסות אחרות לא יהיה זכאי לתוספת דחיה.
המשמעות של דחיית קצבת אזרח ותיק מביטוח לאומי
כמה מותר להרוויח למקבלי קצבה בשנת 2026?
מבחן הזכאות משתנה בהתאם למקור ההכנסה, הכנסה מעבודה או הכנסה שאינה מעבודה ובהתאם למצב המשפחתי של הפורש. מומלץ לבדוק את הזכאות לקצבת זקנה באמצעות המחשבון המפורסם באתר ביטוח לאומי.
במידה שההכנסה שלך מעבודה או הכנסה מנכסים או מריבית על השקעות אינה עולה, או עולה במעט על כפליים ההכנסה המרבית תהייה זכאי לקבל את קצבת הזקנה מביטוח לאומי.
לצורך הדוגמא, פורש יחיד ללא בן זוג – במידה והחלטת להמשיך לעבוד וההכנסה שלך מעבודה עולה על 10,113 ש"ח בחודש, תקבלו קצבת זקנה חלקית. במידה שתרוויחו יותר מ- 14,402 ש"ח בחודש אתם עשוים לאבד את הזכאות לפנסיית זקנה.
חישוב ההכנסה המירבית משתנה בין פורשים עם בן זוג לפורשים ללא בן זוג (לפי הגדרת ביטוח לאומי)
לפורשים עם בן זוג, ההכנסה המירבית גבוהה יותר והכנסה עד אליה תהיו זכאים לקבלת קצבת אזרח ותיק מלאה עומדת על 13,484 ש"ח ואילו מעל ל – 20,082 ש"ח לא תהיו זכאים לקצבת אזרח ותיק.
הכנסה מירבית למקבלי קצבת אזרח ותיק
| ללא בן זוג | עם בן זוג |
| 10,113 | 13,484 ש"ח |
מי זה בן זוג?
- נשוי למבוטחת או שהוא ידוע בציבור המתגורר עימה במשך שנה אחת לפחות.
- הוא בן 50–70 שנים והכנסתו אינה עולה על 7,848 ש"ח (בשנת 2026) לחודש, או שהוא בן 70 שנים ומעלה.
>>>הגעתם לגיל פרישה ועדיין משלמים מס על הקצבה? בדקו זכאותכם לפטור ממס
תוספת דחיית קצבת אזרח ותיק
מי שהכנסתו עולה על התקרה לא יהיה זכאי לקצבת אזרח ותיק, ובעבור כל שנה יהיה זכאי לתוספת דחיית קצבה בסך 5% בעבור כל שנת דחייה.
תוספת הדחיה המירבית עבור גבר תעמוד על 15% מקצבת הזקנה ואילו עבור אישה תוספת הדחיה המירבית לקצבת הזקנה יכולה להגיע ל – 35%.
במידה שאין לכם הכנסות מעבודה ואתם לא זכאים לקצבת זקנה בשל הכנסות שלא מעבודה לא תשולם לכם תוספת דחייה.
>>>הגעתם לגיל פרישה, יתכן שכדאי לכם להתחיל לקבל קצבה מהחיסכון הפנסיוני
זכאות לקצבת זקנה חלקית
מי שנמצא בין התנאים, הכנסתו עולה על הכנסה המירבית אך הוא עדיין זכאי לקצבה. לדוג' רווק עם הכנסה חודשית בגובה 10,000 ש"ח. יכל להיות זכאי לקצבת זקנה חלקית או לוותר על קצבת הזקנה. בעבור כל שנה שהוא יוותר על קצבת הזקנה הוא יהיה זכאי לתוספת דחייה בסך 5%.
במידה שהוא יבחר לקבל קצבת זקנה חלקית, חישוב הקצבה יעשה באופן הבא:
הפער בין הכנסתו לבין ההכנסה המירבית
לצורך הדוגמה, הכנסתו עומדת על 10,500 ש"ח והכנסה המירבית לרווק (או למי שאין בן זוג שעונה להגדרה) עומדת בשנת 2026 על 10,113 ש"ח
הפער בין ההכנסות הוא 387 ש"ח וקצבת הזקנה תקטן ב- 60% מאותו הסכום : 387X60% = 232
חשוב לשים לב כי בחישוב ההכנסה ילקחו בחשבון רכיבי השכר הבאים:
- נסיעות
- דמי הבראה
- ביגוד
- מענקים
- אחרים
פנסיית הזקנה מהחיסכון הפנסיוני לא נלקחת בחשבון בחישוב הזכאות לקצבת אזרח ותיק ולכן כדאי לבחון לקבל קצבה מקרן הפנסיה גם אם אתם עדיין עובדים.
האם כדאי לוותר על קצבת הזקנה החלקית?
מי שעומד בזכאות לקצבת זקנה וזכאי לקצבת זקנה חלקית רשאי לוותר על קצבת הזקנה ולזכות בתוספת דחייה. מנגד הוא (ובעיקר היא) תאבד מספר שנים של קצבאות ביטוח לאומי.
יתרונות בקבלת קצבת זקנה חלקית
- תוספת חלקית פטורה ממס להכנסה מעבודה (קצבה אזרח ותיק מוקטנת)
- פטור מדמי ביטוח לאומי מהכנסה מעבודה
- פטור מדמי בריאות מהכנסה מעבודה
מי שמקבל קצבת זקנה מביטוח לאומי פטור מתשלום דמי ביטוח לאומי ודמי בריאות מהכנסה מעבודה. גובה החיסכון משתנה בהתאם לגובה ההכנסה.
החסרונות בויתור על קצבת זקנה חלקית
- אבדן תוספת דחיית קצבת אזרח ותיק
בעבור כל שנה שתבחרו לדחות את קצבת הזקנה ולא לקבל את הקצבה החלקית תקבלו תוספת דחייה. תוספת הדחיה לנשים יכולה להגיע לתוספת של 35% שתשולם להן לכל ימי חייהן.
לצורך הדוגמה, נניח שקצבת הזקנה הבסיסית לאישה עומדת על 2,757 ש"ח היה והיא תדחה את קבלת הקצבה עד לגיל 67 קצבת הזקנה שלה תעמוד על 3,721 ש"ח.
תוספת של 964 ש"ח בכל חודש.
שימו לב שמי שהכנסה שלו נמוכה מהכנסה המירבית אינו יכל לדחות את קבלת קצבת אזרח ותיק
חישוב כדאיות דחיית קצבת זקנה (מחשבון)
רק מי שזכאי לקצבת זקנה חלקית רשאי לבחור לדחות את קצבת הזקנה ויקבל תוספת דחייה. מי שזכאי לקצבת זקנה מלאה ולא יגיש בקשה לקבלת קצבת זקנה לא יקבל תוספת דחייה הוא יקבל רק עד 12 קצבאות רטרו.
בבחינת הכדאיות לדחיית קצבת הזקנה יש להכניס את ההכנסה החודשית מעבודה ואת סכום הקצבה לו אתם זכאים, הגיל הנוכחי שלכם ומספר החודשים שאתם מתכננים להמשיך לעבוד.