דף הבית / אקדמיה / פרישה מרצון באינטל, מה ניתן לעשות כדי להקטין את תשלום המס?

פרישה מרצון באינטל, מה ניתן לעשות כדי להקטין את תשלום המס?

חברת אינטל הציעה לאחרונה תכנית פרישה מרצון למאות מעובדיה בישראל. במסגרת תכנית הפרישה, יקבלו העובדים החל מינואר 2015 מענק הסתגלות של 12 חודשי עבודה וזאת מעבר לתנאי הפרישה להם זכאים העובדים לפי חוק.

כספי מענק פרישה נחשבים כחלק מכספי הפיצויים המשולמים לעובד לפי חוק, ולכן במרבית המקרים העובד שבחר בפרישה מרצון יידרש לשלם את המס המירבי על כספי מענק הפרישה.

אינטל קרית גת

אינטל קרית גת (מקור)

מענק פרישה גדול, גם המס גדול

דניאל, עובד באינטל כבר שלוש שנים. שכרו החודשי הוא 9,000 שקלים. כספי הפיצויים שנחסכו  עבורו בקרן פנסיה עומדים כיום על כ- 30,000 שקלים.

בנוסף, הוא צפוי לקבל מענק פרישה מאינטל בגובה 12 משכורות של 9,000 שקלים. מענק הפרישה, כולל כספי הפיצויים בקרן הפנסיה צפוי  להיות כ- 138,000 שקלים.

כספי הפיצויים הפטורים ממס מוגבלים בתקרה, בשנת 2015, של 12,340 שקלים עבור כל שנת עבודה. לכן דניאל יוכל לקבל כ- 37,000 שקלים פטורים ממס.

על יתר הכספים, כ- 101 אלף שקלים הוא יהיה חייב לשלם את המס השולי.

כיצד ניתן להקטין את המס על מענק הפרישה?

בפני דניאל עומדות מספר בררות אותם הוא צריך לבחון בהתאם לצרכים שלו.

  1. קבלת מלא כספי מענק הפרישה היום ותשלום המס המירבי
  2. השארת הכספים והתחשבנות על משיכת הכספים בעתיד הרחוק
  3. השארת הכספים והתחשבנות על משיכת הכספים בעתיד הקרוב

אני צריך את הכסף היום, מה ניתן לעשות?

דניאל צריך את כספי מענק הפרישה היום, הוא מוכן לשלם מס בסך עשרות אלפי שקלים כדי לקבל את כספי המענק כבר היום.

  1. דניאל צריך למלא טופס 161א (איך למלא טופס 161 א)
  2. הוא צריך לייעד את הכספים שנמצאים בקרן הפנסיה לקצבה.טופס 161א סעיף 5.2
  3. ולבקש לנצל את הפטור ממס על כספי הפיצויים על כספי המענק שיקבל בסיום העבודה

טופס 161א חלק ד1

בבחירה זו תתקבל התוצאה הבאה:

סה"כ מענק 138,000
כספים בקרן הפנסיה ברצף קצבה 30,000
מענק פטור ממס 37,000
מענק חייב במס 71,000

על כספי המענק החייב במס, ישלם דניאל את המס השולי.

אני מוכן לחכות ולהשאיר את הכספים לעתיד

עובדים שלא צריכים את כספי מענק הפרישה לצרכי הצריכה השוטפת יכולים לבקש מהמעסיק להפקיד את כספי המענק בקופת פיצויים אישית.

על כספי הפנסיה צריך לבחור בטופס 161א ברצף קצבה:

טופס 161א סעיף 5.2

על כספי המענק יש לבקש לבצע רצף פיצויים או רצף מעסיקים באמצעות טופס 161א. (לקריאה נוספת)

161א5

ניתן להפקיד בקופת הפיצויים האישית כספי מענק פרישה בסכום שלא יעלה על 36,356 כפול מספר שנות הוותק של העובד. במקרה הזה, דניאל עבד שלוש שנים לכן הוא יכל להפקיד בקופת הגמל סכום שלא יעלה על 109,068 שקלים.

חשוב לזכור כי במידה ודניאל יבחר באפשרות זו הוא לא יוכל למשוך את כספי הפיצויים הפטורים ממס ועליו יהיה למצוא מעסיק חדש שיפקיד כספים לקופה תוך שנה ממועד סיום העבודה.

אני לא צריך את הכסף היום, אבל ארצה למשוך אותו בעתיד (הקרוב)

אפשרות זו טובה למי שסבור כי בעתיד הקרוב שכרו צפוי לרדת. לדוגמא, דניאל הרוויח באינטל כ- 9,000 שקלים בחודש, אבל הוא מאמין כי בשנתיים הקרובות הוא ירוויח שכר נמוך יותר.

דניאל צריך לבחור ברצף קצבה על כספי הפיצויים בקרן הפנסיה והוא יכל להפקיד את כספי מענק הפרישה בקופה אישית, ולחזור בו מרצף הפיצויים בתוך שנתיים ממועד סיום העבודה. (למידע נוסף על רצף פיצויים)

במידה ודניאל ימצא מעסיק חדש שיפקיד כספים לקופה תוך שנה ממועד סיום העבודה ויבקש לאחר מכן לחזור מרצף הפיצויים הוא יזכה בשני יתרונות:

  1. חישוב הפיצויים בהתאם לתקרת הפיצויים המעודכנת לאותה שנה ולא תקרת הפיצויים בתקופה בה פרש.
  2. המס השולי שישלם על כספי הפיצויים יהיה המס השולי שחל עליו כעת ולא המס השולי שחל עליו במועד סיום עבודתו באינטל.

כלומר, במידה ודניאל מרוויח היום שכר של 6,000 שקלים בחודש, הוא ישלם מס שולי נמוך יותר מהמס השולי שהיה צריך לשלם בסיום עבודתו באינטל.

בכך שדניאל המתין לקבלת הכספים כשנה הוא יחסוך  אלפי שקלים  בתשלומי המס.

כמה הערות לסיכום

  1. מי שצריך את הכסף היום או בעתיד וסבור שהשכר שלו הולך לעלות שימשוך את הכסף היום, אחרת הוא ישלם מס גבוה יותר על הכספים.
  2. בכל מקרה כדאי לבצע רצף קצבה על הכספים בקרן הפנסיה ולבקש את הפטור ממס של כספי הפיצויים על כספי מענק הפרישה שמקבלים מאינטל.
  3. עובדים שעבדו יותר מארבע שנים יכולים לבצע פריסת מס (קדימה או אחורה) בכך להקטין את המס שישלמו. אבל על כך אולי נרחיב בפעם אחרת.
  4. חשוב לזכור, הנתונים כאן הם נתונים כללים. הכותב לא מתיימר להיות יועץ מס או יועץ פרישה. שווה לכם להשקיע כמה שקלים בייעוץ אישי כדי לחסוך אלפי שקלים בתשלומי מיסים.

 

פרישה מרצון באינטל, מה ניתן לעשות כדי להקטין את תשלום המס? by

אודות נדב טסלר

נדב טסלר, בעל רישיון משווק פנסיוני, משמש כמנהל מוצר באגף השיווק במנורה מבטחים פנסיה וגמל והעורך הראשי של אתר פנסיוני.

8 comments

  1. הי תודה רבה על הכתבה.
    שאלה – מה לגבי מי שעוזב במטרה לפתוח עסק עצמאי (עוסק מורשה)?

  2. אם ייעדתי את המענק לרצף פיצויים עד התקרה (פה זה היה 109068) ונניח ונשאר "זנב" שעולה על התקרה – מה עושים איתו?

  3. שאלה נדב,

    בכדי לשמור את רצף הפיצויים צריך בעצם להפריד אצל המעסיק החדש את התגמולים והפיצויים כך שההפיצויים יופקדו לאותה קופה אישית ?
    אני הבנתי שהולכים לבטל בעתיד הקרוב את האפשרות לבצע את ההפרדה הזאת, שמתאפשרת בגלל הוראת שעה שטרם בוטלה. ברגע שהאפשרות לפצל תבוטל, כיצד ניתן יהיה להמשיך את רצף הפיצויים ?

    • 1. להבנתי הפקדה של כספי הפיצויים (לשמירה על הרצף) לא חייבת להיות לאותה קופה.
      2. אני מכיר את הסוגיה הזאת, הפיכה של קופת הגמל הלא משלמת לקופת גמל לחיסכון בעצם לא תאפשר את המשך ההפקדות ל"קופה אישית לפיצויים". נחכה ונראה, לי נאמר שלא תהייה בעיה.

  4. תודה. לגבי 1. מה זה אומר בעצם ? האם כוונתך שהמעסיק החדש יכול להפקיד לקופת גמל רגילה (תגמולים + פיצויים) אצל אותו גוף מנהל אפילו סכום קטן וחד פעמים בכדי לאפשר את המשך הרצף ?

כתיבת תגובה

האימייל לא יוצג באתר. שדות החובה מסומנים *

שינוי גודל גופנים