חדשות

תקרות מס 2021 : מאחורי המספרים

מה עומד מאחורי עדכון תקרות המס לשנת 2021 והשכר הממוצע במשק וכיצד השינוי משפיע על החיסכון הפנסיוני.

בימים האחרונים פרסמו רשות המיסים וביטוח לאומי את תקרות המס לשנת 2021. כצפוי התקרות הושפעו משני גורמים מרכזיים, הקפאת עדכון השכר הממוצע במשק וירידת המדד.

הקפאת השכר הממוצע במשק לשנת 2021

בשל הפגיעה במשק שנגמרה מנגיף הקורונה הוקפא השכר הממוצע במשק אותו מפרסם ביטוח לאומי. השכר הממוצע במשק משפיע על חישוב תקרות שונות בתחום החיסכון הפנסיוני ועל חישוב מבחני הכנסה לקבלת הבטחת הכנסה.

המוסד לביטוח לאומי מפרסם מידי שנה בחודש ינואר עדכון לשכר הממוצע כהגדרתו בחוק. החוק מגדיר את
אופן חישוב "השכר הממוצע" שמשמש כבסיס לחישובים ולעדכונים שונים. בתחום החיסכון הפנסיוני משמש השכר הממוצע במשק לחישוב תקרת ההפקדה לקרן הפנסיה, הפקדה לפנסיית חובה לעצמאים, וחישוב סכומים שיחשבו לקצבה מוכרת מהפקדות העובד והמעסיק.

כתוצאה מהטלת הסגרים ומצמצום פעילות המשק בשל נגיף הקורונה פוטרו והוצאו לחופשה ללא תשלום
מאות אלפי עובדים, רובם בעלי שכר נמוך יחסית. עקב כך בשנת 2020 עלה השכר הממוצע במשק, שכן
בחישוב השכר הממוצע לא נכללו מאות אלפי עובדים בעלי שכר נמוך יחסית שלא עבדו באותה תקופה. במידה והשכר הממוצע במשק היה מתעדכן בשנת 2021 שיעור העדכון היה גבוה משמעותית מהממוצע בשנים האחרונות.

תקרת הפקדה לקרן פנסיה מקיפההפקדה חודשית לפנסיה לעצמאים
4,326 ש"ח897 ש"ח

השפעת המדד על תקרות המס לשנת 2021

בעוד שהקפאת השכר הממוצע במשק קיבעה חלק מהתקרות בחיסכון הפנסיוני, תקרות אחרות שצמודות למדד (ולא לשכר הממוצע במשק) ירדו ביחס לשנה קודמת. בין התקרות שירדו: התקרה המוטבת לקרן השתלמות לעצמאים, תקרת הפטור לפיצויים, תקרת הפקדה לקופת גמל להשקעה, יתרת ההון הפטורה וכמובן התקרות לצורך חישוב הטבות המס לשכירים ועצמאים.

>>>צפיה בכלל התקרות המס בתחום החיסכון הפנסיוני

תקרת הקצבה המזכה

תקרת הקצבה המזכה משפיעה על הפטור על קצבאות השאירים מקרן הפנסיה ועל הפטור על קצבת הזקנה.

20212020
8,460 ש"ח8,510 ש"ח

הירידה בתקרה משפיעה על הפטור שיקבל יחיד על קצבת הזקנה שלו ועל יתרת ההון הפטורה שעומדת לרשות הפורש לצורך היוון כספים. כתוצאה מירידה בקצבה המזכה פחת ההון לצורך היוון בכמעט 5,000 ש"ח.

20212020
791,856 ש"ח796,536 ש"ח

התקרה המוטבת לקרן השתלמות לעצמאים

התקרה המוטבת לקרן השתלמות היא ההפקדה אותה ניתן למשוך בפטור ממס רווח הון. בשנת 2021 ירדה התקרה מ- 18,600 ל- 18,480 ש"ח. חוסכים שיפקידו את הסכום אותו הפקידו בשנת 2020 יגלו שחלק מהסכום יהיה חייב במס במועד המשיכה.

>>>עוד על הטבות המס לעצמאים בחיסכון הפנסיוני

תקרת הפקדה לקופת גמל להשקעה

בעוד שבתקשורת מדברים על הגדלת תקרת ההפקדה לקופת הגמל להשקעה ל- 130 אלף ש"ח או 250 אלף ש"ח בפועל בשל ירידת המדד ירדה תקרת ההפקדה מ- 71,337 ש"ח ל- 70,913 ש"ח. חוסכים שמיהרו להפקיד לקופת הגמל להשקעה 71 אלף ש"ח בתחילת השנה יגלו שהקופות לא יכולות לקלוט את כל הכספים ואלו יחזרו חזרה אל החוסכים.

התקרה לצורך פטור על כספי פיצויים

עובד המסיים את עבודתו זכאי לפטור על כספי הפיצויים, גובה הפטור משכורת עבור כל שנת עבודה ולא מעבר לתקרה. התקרה לאחר העדכון בשנת 2021 היא 12,340 ש"ח וזאת לעומת 12,420 ש"ח בשנת 2020. הירידה בתקרה לפיצויים משפיעה על הסכום הכולל אותו יכל למשוך העובד.

לדוגמה

עובד שעבד 10 שנים וסיים את עבודתו בשנת 2021 יוכל למשוך 900 ש"ח פחות בפטור ממס לעומת עובד שסיים את עבודתו בשנת 2020.

בשורה התחתונה

עדכון התקרות מוכיח פעם נוספת שלא ניתן לסמוך על תקרות המס שימשיכו לעלות משנה לשנה וכחלק מהתכנון הפנסיוני יש לקחת בחשבון את האפשרות שהתקרות ירדו או יוקפאו.

מחשבונים לחישוב הטבות מס

מחשבונים פנסיונים כאן באתר
מחשבון הטבות מס לשכיר
מחשבון הטבות מס לשכיר (בחישוב שנתי)
מחשבון הטבות מס לעצמאי
מחשבון חיסכון וקופת גמל להשקעה

רוצים להגיע עם יותר כסף לפנסיה?
רוצים להפסיק לפחד מהחיסכון הפנסיוני?
אנחנו מזמינים אותך להגיע לפגישת תכנון פנסיוני אישית
למידע נוסף על שירות תכנון פנסיוני אישי https://pensuni.com/?page_id=7283

תקרות מס 2021 : מאחורי המספרים by

נדב טסלר

נדב טסלר, מתכנן פרישה, משמש כסמנכ"ל מקצועי בקוואליטי שירותים פיננסים לשעבר סמנכ"ל מקצועי בהלמן אלדובי קופות גמל ופנסיה, ומנהל המוצר באגף השיווק במנורה מבטחים. מרצה כיום במכללת נתניה ומכללה לפיננסים BDO. בעל הבלוג : פנסיוני, להבין את הפנסיה. לנדב תואר M.A במנהל עסקים מהמכללה למנהל, B.A במנהל עסקים מאוניברסיטת בן גוריון והוא מחזיק רישיון סוכן ביטוח פנסיוני מטעם רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון.

תגובות

  1. מזל שיש גם פוסטים פילוסופיים 😉

    אתה יודע מה הסיבה שחלק מהסכומים מוצמדים למדד וחלק לשכר הממוצע?

    1. לא

      ועוד לא הצלחתי להחליט מה עדיף
      הפרדוקס הוא בתקרות כמו תקרה לקצבה מוכרת לעמית שכיר. העמית מקבל הטבת מס בהתאם לתקרה שצמודה למדד (שירדה השנה) – 8,700 ש"ח אבל הסכום שיוכר לקצבה מוכרת הוא בהתאם לשכר הממוצע במשק שנשאר קבוע השנה 10,551 ש"ח
      כלומר הפקדה יותר גבוהה לא תזכה את החוסך בהטבת מס ולא תחשב כקצבה מוכרת.

  2. תודה נדב על המידע. שאלתי היא האם על חלק הפיצויים בהיוון קצבה מזכה מקרן פנסיה בפטור חל ״הקנס״ של 35% שחל על פטור פיצויים?

  3. תודה על המידע 🙂
    לפעמים המושגים הם קצת סינית… אבל איכשהוא מבינים את הכיוון.

כתיבת תגובה

האימייל לא יוצג באתר. שדות החובה מסומנים *

אולי יעניין אותך גם

Back to top button