קיבוע זכויות

פנסיונר, טופס 161ח' 161מ' או טופס 161י מקנים לך את הפטור הנוסף

הגעתם לגיל פרישה והתחלתם לקבל קצבת זקנה מהחיסכון הפנסיוני אתם זכאים לנצל את הפטור הנוסף ממס על הקצבה. במטרה להקל עליכם בקבלת הפטור רשות המיסים הפיקה 3 טפסים חדשים טופס 161י, טופס 161מ וטופס 161ח. על היתרונות והחסרונות במילוי הטפסים.

נשים שהגיעו לגיל 62 ושמונה חודשים וגברים שהגיעו לגיל 67 והחלו לקבל קצבת זקנה מהחיסכון הפנסיוני או מפנסיה תקציבית זכאים לקבל הטבת מס על קצבת הזקנה שלהם – הטבה הנקראית הפטור הנוסף. מי שטרם ניצל את הפטור הנוסף, יהיה זכאי להכנסה פטורה בגובה של 1,603 ₪. הפטור הנוסף צפוי לגדול שוב בשנת 2025 ל- 3,017 ₪.

כיצד מחושב הפטור הנוסף על קצבת הזקנה?

קצבת הזקנה היא כהכנסה החייבת במס. במסגרת תיקון 190 לפקודת מס הכנסה נקבע כי הפטור הנוסף על קצבת הזקנה יגדל בצורה הדרגתית בין השנים 2012 ל- 2025.

שניםהפטור הנוסףהפטור הכולל
2012-20158.5%43.5%
2016-201914%49%
2020-202417%52%
202532%67%

הפטור על קצבת הזקנה מתחלק לשניים, פטור המושפע ממשיכת כספי פיצויים פטורים לאורך 32 שנות עבודה שקדמו לפרישה ופטור נוסף. הפטור הנוסף אינו מותנה והוא אחיד לכל הפורשים. בשנת 2024 הפטור הנוסף עומד על 17% מתקרת הקצבה המזכה כ- 1,603 ש"ח בחודש.

>>>קריאה נוספת: כן, גם בפנסיה משלמים מס הכנסה

מי זכאי לקבל את הפטור הנוסף?

החל משנת 2012 הוגדל הפטור ממס על קצבת הזקנה בצורה הדרגתית, לצורך קבלת הפטור ממס נדרש הפורש למלא טופס 161ד ולהגישו לידי פקידי השומה. מנתוני התנועה לחופש המידע עולה כי באופן יחסי רק פורשים מעטים הגישו בקשה לקיבוע זכויות באמצעות הטופס והם מנצלים את ההטבות המס המגיעות להם.

יתר ציבור הפורשים, אינו מנצל את הטבת המס המגיעה לו בפרישה

במטרה להקל על ציבור הפורשים בקבלת הפטור הנוסף ממס על הקצבה, הופקו ברשות המיסים שלושה טפסים חדשים:

  • טופס 161י' לכל מי שפרש עד לשנת 2012
  • טופס 161ח' לכל מי שפרש לאחר שנת 2012
  • טופס 161מ' למי שפרש לאחר שנת 2012 ומקבל קצבה ממספר מקורות

>>>מילוי טופס 161ד וקיבוע זכויות

איך נקבל את ההפטור הנוסף?

כדי לקבל את הפטור הנוסף ישירות מהקופה עליכם לעמוד במספר תנאים:

  • התחלתם לקבל כבר קצבה ועברתם את גיל 62 ושמונה חודשים לנשים או גיל 67 לגברים
  • טרם קיבלתם פטור על הקצבה ממס הכנסה
  • אינכם מקבלים פנסיית זקנה ממקור נוסף

במידה ועברתם את גיל הפרישה לפני ינואר 2012 ואתם עומדים ביתר התנאים, באפשרותכם לחתום על טופס 161י' ולהחזיר אותו חזרה לידי הקופה.

במידה שהתחלתם לקבל קצבה והגעתם לגיל 62 ושמונה לנשים או גיל 67 לגברים לאחר ינואר 2012 ישלח אליכם בסמוך לגיל הזכאות טופס 161ח. באמצעותו תוכלו לבקש את הפטור מבלי לגשת לפקיד השומה.

במידה שאתם מקבלים קצבה ממספר מקורות ואתם מעוניינים לקבל את הפטור הנוסף עליכם למלא טופס 161מ' ולהגישו לרשות המיסים.

הורדת הטפסים מאתר מס הכנסה

עברתי את גיל 67 אך טרם התחלתי לקבל קצבה. איזה טופס אני נדרש למלא?

במועד היציאה לפנסיה תוכל למלא טופס 161ח ולקבל את הפטור הנוסף או להגיש טופס 161ד לפקיד השומה.

איזה טופס כדאי למלא 161ד או 161ח ?

טופס 161ח מאפשר לכם לקבל בצורה קלה ופשוטה את הפטור הנוסף על הקצבה, פטור זה עומד על כ- 1,603 ₪. אך ככל שקצבת הזקנה שלכם עולה על 4,903 ₪ שימוש בטופס 161ד יקנה לכם אפשרויות רבות יותר לשימוש בפטור ממס.

במידה שלא משכתם בעבר פיצויים פטורים ממס, מילוי טופס 161ד יאפשר לכם לקבל פטור נוסף ממס. הפטור בגובה של 3,300 ₪ יקטין את ההכנסה החייבת במס.

באמצעות טופס 161ד ניתן להחליט האם לנצל את הפטור ממס, כפטור חודשי על קצבת הזקנה או לצורך היוון עתידי (משיכת סכומים חד פעמיים) בפטור ממס.

במידה שאתם משלמים מס הכנסה על הקצבה, מילוי טופס 161ד עשוי לזכות אתכם בהחזרי מס עבור שנים קודמות.

קריאה נוספת

מה הסכנה במילוי טופס 161י או 161ח?

ככל ובידי הפורש קצבה שעולה על 4,903 ₪ באפשרותו למשוך סכומים חד פעמיים שהופקדו לקופה בדרך של היוון קצבה. חתימה על טפסים לקבלת הפטור הנוסף בלבד, תפנה את כל הפטור הנוסף לצורך הגדלת הפטור על הקצבה ולא תוכל לשמש בעתיד את הפורש לצורך היוון קצבה.

לדוגמה,

פורשת עם קצבה חודשית בגובה 5,000 ₪ שאינה מנצלת כיום את הפטור על קצבת הזקנה. הקצבה חייבת במס בגובה 500 ₪ בהתאם למדרגות המס. אך בידי הפורשת עומדות 2.75 נקודות זיכוי השוות 599.5 ₪ ולכן קצבת הזקנה פטורה ממס לחלוטין.

קצבת זקנה5,000 ש"ח
מס הכנסה500 ש"ח
פטור בגין נקודות זיכוי 599.5 ש"ח

חתימה על טופס 161י או חתימה על טופס 161ח, לא תטיב עם הפורשת ותמנע ממנה לנצל את הטבות המס לצורך היוון כספים בפטור ממס.

בשורה התחתונה

טופס 161י וטופס 161ח עשויים להקל על הפורשים בקבלת הפטור הנוסף במס על קצבת הזקנה. אך עבור פורשים הזכאים לקצבה העולה על 5,012 ש"ח הוא עשוי לפגוע באפשרות למשיכת הכספים בעתיד.

>>>קריאה נוספת : יצאת לפנסיה? כנראה מגיע לך החזר מס

כללי אצבע

זכאים לקצבה מתחת ל- 5,300 ש"ח הקצבה שלכם צריכה להיות פטורה ממס מתוקף נקודות הזיכוי. אין לחתום סתם על טופס 161י או טופס 161ח

מקבלים קצבה שעולה על 5,012 ש"ח ויש ברשותכם כספים נוספים שהופקדו בקרן פנסיה לאחר שנת 2000 או בקופת גמל והופקדו לאחר 2008. יש למלא טופס 161ד

מקבלים קצבה יחידה החייבת במס, יש לבחון את הכדאיות במילוי טופס 161י או טופס 161ח אל מול טופס 161ד

מקבלים קצבאות ממספר מקורות, אינכם יכולים למלא טופס 161י או 161ח. עליכם למלא טופס 161ד

אחד השירותים שאנו מציעים לגולשים באתר הוא מילוי בתשלום של טופס 161ד.

אתה מוזמנים לפנות אלינו בנושא

    שם (חובה)

    טלפון (חובה)

    דואר אלקטרוני (חובה)

    נושא

    תוכן ההודעה

    רוצים להגיע עם יותר כסף לפנסיה?
    רוצים להפסיק לפחד מהחיסכון הפנסיוני?
    אנחנו מזמינים אותך להגיע לפגישת תכנון פנסיוני אישית
    למידע נוסף על שירות תכנון פנסיוני אישי https://pensuni.com/?page_id=7283

    פנסיונר, טופס 161ח' 161מ' או טופס 161י מקנים לך את הפטור הנוסף by

    נדב טסלר

    נדב טסלר, מתכנן פרישה, משמש כסמנכ"ל מקצועי בקוואליטי שירותים פיננסים לשעבר סמנכ"ל מקצועי בהלמן אלדובי קופות גמל ופנסיה, ומנהל המוצר באגף השיווק במנורה מבטחים. מרצה כיום במכללת נתניה ומכללה לפיננסים BDO. בעל הבלוג : פנסיוני, להבין את הפנסיה. לנדב תואר M.A במנהל עסקים מהמכללה למנהל, B.A במנהל עסקים מאוניברסיטת בן גוריון והוא מחזיק רישיון סוכן ביטוח פנסיוני מטעם רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון.

    תגובות

      1. הי רותי,

        קצבה מזכה היא אותה קצבה שמקבלים מהחיסכון הפנסיוני או מפנסיה תקציבית, קצבה זו חייבת במס.

        הקצבה המוכרת, פטורה ממס והיא נוצרה מתשלומים פטורים שהופקדו לחיסכון הפנסיוני לאורך השנים.

        את יכולה לקרוא על כך עוד בקישור הבא:

        https://pensuni.com/?p=1258

      2. היי נדב,
        אני מנסה לעזור לאבא שלי עם קיבוע זכויות במס הכנסה לאחר שהתברר לי שהוא משלם מס על פנסיה כוללת של 5200 שח.
        פרטים: פרש לפני 2012 (בערך ב 2010), מקבל פנסיה מקרן הפנסיה מבטחים וממשרד החינוך. סהכ 5200 שח.
        בנוסף יש לו קופת גמל שהוא פתח ב 2017 לערך והפקיד לתוכה כ 100000 שח,
        יש לו קופות גמל נוספות אבל הם מאוד ישנות (משנות ה 80, כך שהן פטורות ממס)
        כמו כן הוא בן 81.
        הגשנו טופס 161ד ובתגובה כתבו לנו מס הכנסה –
        על מנת לקבל את הפטור המקסימלי יש לצרף 161 מהמעסיקים.
        במידה ואין באפשרותך להשיג טופס 161 יש לצרף טופס 161מ לבקשה.
        כיוון שזה יהיה מאוד מסובך להשיג טופס 161 מהמעסיקים , נראה שאנחנו צריכים למלא טופס 161מ (לא כל כך הבנתי למה זה נדרש). האם אתה רואה עם זה בעיה?

        1. ככל שיש יותר ממשלם אחד לא ניתן לקבל את הפטור ישירות מהקופה ויש למלא טופס 161מ, בחלק מהמקרים יבקשו גם טופס תאום מס טופס 116
          אין בעיה למלא לבד את שני הטפסים

    1. הי נדב

      אני בן 73 ונהנה מקצבת ביטוח מנהלים עדיף בגובה ברוטו של 16,593 ש"ח.
      לא פדיתי בעבר פיצויי פיטורין .
      לאיזה סכום נומינלי הפטור ממס אני זכאי ?

      תודה , ברוך

      1. במידה ואתה משלם כיום את המס המלא על הקצבה, אתה עשוי להיות זכאי לפטור המלא בגובה 4,155 ש"ח. הפטור מקטין את ההכנסה החייבת במס ובעצם שווה לך כ- 1,290 ש"ח בנטו.

        לקבלת הפטור יש להגיש למס הכנסה טופס 161ד
        https://pensuni.com/?p=5590

        1. היי נדב
          בכללי האצבע אתה כותב שלא כדאי למלאות את טופס 161ד כי מקבלים את הזיכוי במס מנקודות הזיכוי
          אני חושב שהערה אינה מדויקת

          את הערך של נקודות הזיכוי ניתן לממש בזיכויים אחרים
          זיכויי מס למס על ריבית ניירות ערך מס על דיווידנדים וכו

          1. אתה צודק לגמרי ישראל,

            זה רק מחזק את הטענה שאין לחתום על הטפסים האלה בלי להסתכל על המכלול הכולל של הכנסות של הפורש

    2. שלום נדב
      האם בסכום הפטור הכולל של 780000 שח נכללים גם השקעה לפי תיקון 190
      ואם כן מהו הסכום הקובע.סכום ההשקעה או סך הרווח מההשקעה

      תודה

      1. הי משה,

        במידה ולא ניצלת את הפטור (או את חלקו) אתה יכל לנצל את הפטור לצורך היוון קצבה מוכרת.
        הסכום אותו ניתן להוון הוא ההפקדה בצירוף הרווחים.
        נניח הפקדת 600 אלף ש"ח והרווחת 50 אלף ש"ח תוכל להוון את כל הסכום בפטור.

        1. היי נדב.
          פורש שלא קיבע זכויות בעבר או משך כזפים 32 שנה לפני בסטטוס עצמאי וממשיך לעבוד מרוויח כיום כ5 אלף שח כעצמאי.
          הגיע לגיל 67 גיל פרישה יש לו קצבה של כ1200 ש"ח
          האם טופז 161 ח מספיק למקרה הזה?
          האם אני עושה זאת מול קקן הפנזיה או מול מס הכנסה?
          המון תודה יוסי

          1. במידה ויש לו קצבה ממקור אחד ניתן להשתמש בטופס 161ח'
            שים לב ששימוש בטופס הזה ימנע ממנו בעתיד להוון את הכספים מהפטור הנוסף

            1. בוקר אור.
              למרות שיש לו הכנסה לעבודה נוספת או יקבל פטור?
              והאם זה מול חברת הביטוח או מול מס הכנסה.
              המון המון תודה על התשובה.

              1. הפטור על הקצבה לא מותנה בהכנסה, ניתן לקבל את הפטור על קרן הפנסיה ולהמשיך לעבוד.
                את טופס 161ח מעבירים ישירות לידי הגוף.

                שים לב, יתכן ובמקרה הזה במידה ונדרש בתאום מס יצטרך למלא טופס 161מ – תחפש אותו באתר רשות המיסים

    3. בעל שליטה מעונין לקנות קצבה מידית מכספי החברה כשהוא פורש ממנה (1.5% על כל שנת עבודה)
      באיזה מוצר יכול לעשות זאת?
      האם הוצאה מוכרת לחברה

    4. נדב שלום,
      האם אישה שמקבלת קצבה ושהגיעה לגיל 62 לפני 1/1/2012 ( קבלה קצבה בגיל 62 ), יכולה להגיש בקשה לפטור ממס על תגמולים קצבתיים ?
      ( קיבלה עד עכשיו את הפטור הנוסף של ה 14% ).

        1. עד כה לא משכה תגמולים קצבתיים.
          האם תוכל לפנות למס הכנסה לקבלת פטור על כספים אלו ?
          במידה וכן, איזה טופס ?

          1. הפטור הוא לא על משיכת הכספים הפטור או לקבלת קצבה. במידה ויש לה כספים מעבר לקצבה המזערית תוכל להוון את הכספים הנותרים.

            אין טופס (בניגוד לטופס 161ד) יהיה עליה לגשת למס הכנסה.

    5. נדב שלום,
      אשתי פרשה לפני חודשיים והיא מקבלת קיצבה מקרן פנסיה וותיקה על סך 3900 ש"ח (היא בת 64). במקביל היא ממשיכה לעבוד בשתי עבודות בשכר כולל של 11,000 ברוטו. האם מילוי טופס 161ח שנשלח אלינו, משמעותו שכל הקיצבה תהיה פטורה ממס (כי היא נמוכה מ-4250) והמס יחושב רק מהשכר על העבודה (11,000)?

    6. שלום נדב,
      אישה שפרשה לפני כשלושה חודשים וצברה כ-270 אלף ש״ח (קרן פנסיה + ביטוח חיים + קופת גמל) ומעוניינת למשוך את כל הכסף בפעם אחת, וגם יש ברשותה טפסי 161 רק מחלק מהמעסיקים.
      האם היא יכולה למלא 161מ כדי לקבל פטור מלא מהמס? (או טופס אחר של הפטור הנוסף)
      או שהיא חייבת למלא טופס 161ד ולמצוא טפסי 161 מכל המעסיקים?

      תודה מראש

    7. שלום נדב,
      שימוש בטופס 161מ (לצורך תיאום מס לכמה מקורות פנסיה) לא ברור – זה בנוסף ל161ד ? ל161ח? בלי ד' ובלי ח'?
      ב161מ לא מצינים בככלל לאיזה משלם מבקשים פטור נוסף, וגם לא ברור פטור נוסף למה? מה הפטור העקרי?
      היום פנסיה ממספר מקורות זה נפוץ (דוגמא: במנורה קרן פנסיה וביטוח מנהלים – זה שני מקורות נפרדים!). יכול להיות ששווה לכתוב פוסט נפרד לזה.

      1. 161מ הוא טופס מקביל 161ח כאשר ישנם מספר משלמים, יש לצרף את הטופס כאשר מגישים בקשה לתיאום מס לרשות המיסים
        הטופס, כאמור נותן את הפטור הנוסף בלבד

        1. סלח לי, לא ברור מה זה "מקביל ל161ח". נותן דוגמה:
          מקבל 3 פנסיות – (1) 6000ש"ח, (2) 1000ש"ח, (3) 500 ש"ח.
          אין ולא יהיה 161ד.
          ל(1) – טופס 101 כמשלם העיכרי.
          אכשיו שני אופציות, מה הנכונה?
          א) מהתחלה 161ח לקופה (2), ואחר-כך מגיש לתיאום מס לכל שלושה מקורות עם צירוף 161מ בכוונה לקבל פטור ל(3).
          ב) לא מגיש 161ח בכלל, וישר הולך לתיאום מס לכל שלושה מקורות עם צירוף 161מ – לקבל פטור גם ל (2) וגם ל (3).
          תודה מראש

          1. ישר הולך לתיאום מס ומגיש 161מ. בצורה הזאת יהיה רשום במחשבי רשות המיסים שמגיע לך הפטור הנוסף.
            ב – 161ח אתה מתנהל רק מול הגוף המוסדי בהנחה שאין לך קצבאות / משכורות נוספות

    כתיבת תגובה

    האימייל לא יוצג באתר. שדות החובה מסומנים *

    אולי יעניין אותך גם

    Back to top button