דף הבית / אקדמיה / ארגז הכלים הפנסיוני לסוף השנה

ארגז הכלים הפנסיוני לסוף השנה

כמעט בלי לשים לב חלפו להם החגים ועוד רגע מסתיימת השנה. ריכזנו עבורכם מספר דברים אותם חשוב לבצע בחיסכון הפנסיוני עד ל- 31/12/2015.

 שכירים, גם את יכולים לבצע הפקדות לפנסיה בסוף שנה

גם שכירים יכולים לבצע הפקדות באופן עצמאי לקרן פנסיה או קופת גמל, להגדיל את החיסכון הפנסיוני ובמקרים רבים לקבל גם הטבות מס.

שכירים להם קיים פער בין השכר ברוטו לבין השכר הפנסיוני יכולים להפקיד באופן עצמאי לפנסיה ואפילו עבור בת הזוג שלהם ולקבל הטבת מס על ההפקדה הנוספת.

ארגז כלים פנסיוני

תמונה צולמה על ידי ג'ונתן ברישיון שימוש CC

 לדוגמא, שכיר בעל שכר ברוטו של 18,000 שקלים בחודש.

שכר כולל ברוטו – 18,000 ש"ח.
הכנסה מבוטחת – 12,000 ש"ח.
הכנסה לא מבוטחת – 6,000 ש"ח.
לגבי תשלומיו לתגמולים משכר של 12,000 ש"ח, יוכל ליהנות מזיכוי לפי סעיף 45, רק עבור חלקו בתשלום ועד 7% × 8,700 ש"ח.
לגבי השכר הלא מבוטח בגובה 6,000 ש"ח, יוכל לקבל זיכוי + ניכוי. סה"כ יוכל לנצל 16% × 6,000 ש"ח.

בדקו את זכאותכם להטבת מס באמצעות מחשבון הטבות מס לשכיר בעמוד מחשבונים

 הפקדות סוף שנה לעצמאים לקרן הפנסיה ולקרן ההשתלמות  

עצמאים יכולים לבצע הפקדות לחיסכון פנסיוני ולקרן השתלמות בסוף שנה וליהנות מהטבות מס בשווי אלפי שקלים. מלבד הטבת המס, החיסכון בקרן ההשתלמות פטור ממס רווחי הון. חשוב להבחין בין התקרה המוכרת לצורך הטבת מס לבין ההפקדה אותה ניתן לעשות לקרן הפנסיה או קרן ההשתלמות. במקרים רבים ניתן להפקיד סכום גבוה יותר לצורך הגדלת החיסכון הפנסיוני אך לא כל הסכום יוכר לצורך הטבת מס.

לדוגמא:

 עצמאי בעל הכנסה שנתית של 200,000 ₪ .

תקרת הפקדה

הפקדה

הטבת מס

שיעור הטבת מס

קרן פנסיה

16%

32,000 ₪

10,320 ₪

32%

קרן השתלמות

7%

14,000 ₪

2,790 ₪

20%

עצמאים, בדקו את גובה ההפקדה המוכרת להטבת המס באמצעות מחשבון הטבות מס לעצמאים בעמוד מחשבונים

על הטבות מס לשכיר שהוא גם עצמאי ניתן ללמוד כאן

 הפקדות עבור בעלי שליטה.

במסגרת תיקון 190 ניתן לבצע הפקדות לפנסיה לבעלי שליטה כפי שמבצעים הפקדות לכל שכיר אחר בעסק (למעט עבור רכיב הפיצויים).  המשמעות היא שניתן להגדיל את ההפקדות לרכיב התגמולים עבור בעל השליטה ובכך להגדיל את החיסכון שלו לפנסיה ולהקטין את ההכנסה החייבת שלו בעסק. הפקדה לפיצויים מוגבלת לתקרה, בשנת 2015 התקרה עומדת על 12,340 שקלים בשנה או בחישוב חודשי כמעט 1,030 שקלים בחודש.

 

לדוגמא בעל שליטה עם שכר של 20,000 שקלים.

תשלום מעסיק לפיצויים – עד שכר 12,340
תשלום מעסיק לתגמולים – עד שכר 20,000
תשלום עובד לתגמולים – עד שכר 20,000
תשלום מעסיק לא.כ.ע – עד שכר 20,000
באופציה זו – כל התשלומים מוכרים לחברה כהוצאה , אין  שום שווי מס לעובד

מידע נוסף על הטבות המס בחיסכון הפנסיוני ניתן למצוא כאן

 פנסיית חובה – אל תשכחו את העובדים החדשים בעסק

בניגוד לפעולות הקודמות אותן ציינו שהן פעולות וולונטריות המגדילות את החיסכון של בעל העסק, הפקדות מתוקף צו ההרחבה הן חובה.

עובדים שהתחילו לעבוד בעסק ולהם הסדר פנסיוני קודם, קיימת חובה לבצע עבורם הפקדות לפנסיה תוך שלושה חודשים מתחילת העבודה או בתום שנת המס, המוקדם מבין השניים.

 לדוגמא: עובד שהתחיל את עבודתו בחודש נובמבר 2014 ויש ברשותו הסדר פנסיוני קודם, יש להתחיל את הפקדות לפנסיה עבורו לפני סוף שנת המס ולבצע את הפקדות עד חודש ינואר 2015 . עובד שהתחיל באותו המועד, אך אין ברשותו הסדר פנסיוני קודם, ניתן להמתין שישה חודשים בטרם מתחילים לבצע עבורו את ההפקדות לקרן הפנסיה.

בשנת 2014 גדלו אחוזי ההפקדה לפנסיית חובה (למידע נוסף) במסגרת צו ההרחבה ל- 5.5% תגמולי עובד, 6% תגמולי מעסיק ו- 6% עבור פיצויים. באפשרות המעסיקים להפקיד את מלוא הפיצויים לקרן הפנסיה (8.33%  מהשכר החודשי) וכך לא לצבור חוב וותק פיצויים בסיום העבודה.

ארגז הכלים הפנסיוני לסוף השנה by

אודות נדב טסלר

נדב טסלר, בעל רישיון משווק פנסיוני, משמש כמנהל מוצר באגף השיווק במנורה מבטחים פנסיה וגמל והעורך הראשי של אתר פנסיוני.

19 comments

  1. שלום,
    ניכנסתי למחשבון בלינק שנתתה.
    בסימולהטור צריך לסמן "גיל קבלת פנסיה" ואותו אפשר לבחור רק כמספר שלם של שנים (למשל, 65, 66, 67 ..).
    ומה קורה אם אני פורש בגיל של 65 ו-8 חודשים?
    האם אתה יכול להסביר איך מחשבים פנסיה במקרה כזה:
    – מ-65.5 עד 66.5 נחשב כ-66 או
    – 65 ו-8 חודשים=65 או
    – תוכנה אמיתית של קרן פנסיה מחשבת בדיוק לפי מספר חודשים ?
    תודה מראש

    • הפערים במקרה הזה הם ממש קטנים וכדי לקבל הערכה את יכל להשתמש בסימולטור. במערכות של קרנות הפנסיה יקחו בחשבון מלבד תאריך הפרישה המדוייק גם את הגיל של בת הזוג כדי לקבוע את המקדם המדויק עבורך. שוב הפערים לא יהיו גדולים במיוחד מהערכה שאתה יכל לעשות בסימולטור הפתוח.

      • תודה.
        כן, אני ראיתי ששינוים לא גדולים (0.25-0.3% לשנת גיל קבלת פנסיה), פשות אני מתקרב לפנסיה ורוצה להיות מסוגל לעקוב אחרי חישוב.
        ואיזה הנחה לוקח סימולטור לגבי גיל של בת הזוג – כמו גיל שלי, יותר צעירה ב 3 שנים,.. ?
        ועוד פעם תודה להסברים

        • עוד משהו, במידה ואתה עומד לפני פרישה חשוב שתישאר קשוב לתכנית האוצר לשינוי הריבית לחישוב המקדמים. קריאה נוספת https://pensuni.com/?p=554

          • תודה. זה בדיוק הסיבה למה אני מתכנן לקבל פנסיה (קרן פנסיה חדשה) מדצמבר השנה, וזה יוצא ב-66 ו-8 חודשים. ואני טעיתי קודם – שינוים במקדם הם 0.2% לחודש גיל קבלת פנסיה, 2.4% לשנה.
            אני ממשיך לעבוד עם הפרשות לביטוח מנהלים.
            אני מנסה לעקוב אחרי חישוב מדויק של פנסיה .
            למשל, לי כבר היה 60 שנה ב-2007, לכן חישוב פנסיה מסכום שנצבר עד סוף 2007, צריך להתבסס על מקדמים ישנים – אבל אני לא הצלחתי למצוא מה הערך של מקדמים האלה 🙂

  2. כן, בררת מחדל לחישוב המקדם לפורש נשוי היא שיש פער של שלוש שנים בין הגבר לאישה. במידה והפער קטן יותר המקדם יהיה יותר נמך.

  3. את המקדמים הישנים אפשר למצוא בתקנון מאותה תקופה. הם יותר קטנים בערך בכמעט עשרה אחוזים.

    • תודה רבה לכיוון, מצאתי.

      נשארת רק שאלה אחרונה – איך אני מעריך את ה"סכום הצבירה ל-31.12.2007" לצורך החישוב לפי המקדמים הישנים:
      – לוקח הצבירה מדוח לסוף 2007 ומוסיף לזה מדד עד היום? או
      – לוקח הצבירה מדוח לסוף 2007, מוסיף לזה רווחים עד היום ומוריד את עמלות? או
      – משהו אחר ?
      תודה מראש

      • אפילו יותר פשוט מזה, מבקש את הסכום מקרן הפנסיה. אין להם בעיה לתת לך את השווי של הסכום שהופקד לקרן עד דצמבר 2007. (לפחות אין את הבעיה במבטחים)

  4. זה לא במבטחים, לכן רציתי להבין את העקרונות …

  5. שלום נדב,
    ציינת כי "שכירים להם קיים פער בין השכר ברוטו לבין השכר הפנסיוני יכולים להפקיד באופן עצמאי לפנסיה ואפילו עבור בת הזוג שלהם ולקבל הטבת מס על ההפקדה הנוספת".

    האם האפשרות הזאת (הפקדה לקרן הפנסיה של בן הזוג) קיימת כאשר שני בני הזוג הינם עמיתים מוטבים או שיש הגבלה במקרה הזה?
    ושאלה נוספת אם גם לבת הזוג יש שכר שאיננו מבוטח האם אפשר להפקיד סכום נוסף לקרן הפנסיה שלה בכדי לנצל בנוסף גם את הזיכוי שמגיע לה ?

    תודה מראש

    תודה מראש

    • 1. ניתן להפקיד לטובת בן הזוג גם אם אתה לא עמית מוטב. עמית מוטב יכל להפקיד גם לטובת ילדיו וזאת במידה ועברו את גיל 18.
      2. במידה וגם לבת הזוג יש חלקי שכר לא מבוטחים היא יכולה להפקיד לפי אותם חלקי שכר.

  6. תודה נדב. זה משנה מי בני הזוג ביצע את ההפקדה בפועל ? דהיינו מי ביצע את ההעברה הבנקאית לקרן הפנסיה או שאין לזה משמעות, אפשר להפקיד בסכום אחד ופשוט לוקחים את סך ההפקדה ומחלקים אותה בדוח השנתי בין בני הזוג בצורה שתקנה את הטבת המס המכסימלית ?

    • בוקר טוב,

      את קרן הפנסיה לא מעניין מי מבצע את ההעברה. את אישור המס מוציאים לפי מספר החשבון בקרן הפנסיה. בכל אופן כאשר בני זוג מגישים דוח שנתי הם מגישים אותו יחדיו.

  7. שלום נדב,

    אני מנסה להבין את האפשרות של הפקדה לקופת גמל במעמד עצמאי לשכיר, על ״הכנסה לא מבוטחת״.

    מעבר לתקרות על הסכומים שמזכים בהטבות המס (זיכוי וניכוי), להבנתי עצם היכולת להפקיד לקופת גמל כאפיק שפטור ממס על רווחי הון עד לפרישה יכול להוות הטבה משמעותית (במקרה שלי זה רווחי הון שיווצרו לאורך שלושים שנה לפחות).

    ושאלתי – האם שכיר יכול להפקיד 16% מכל גובה ״הכנסה לא מבוטחת״ לקופת גמל במעמד עצמאי, גם מעל התקרות של הטבות מס, או שיש תקרה גם בעניין זה? אם יש – מהי?

    תודה רבה,
    יבגני

    • ערב טוב יבגני,

      הפקדה על שכר לא מבוטח מוגבלת בתקרה של 8,700 שקלים בשנת 2015. רק הפקדה עד לתקרה הזו תזכה אותך בהטבת מס. עוד על כך:

      https://pensuni.com/?p=1532

      • תודה נדב.
        יכולת שלא הבנתי משהו – נניח שאני מעל התקרה שציינת (8,700) ואני לא מקבל *שום* הטבת מס, האם אני עדיין יכול להפקיד לקופת הגמל, ולהיות פטור ממס רווחי הון?

        כי כל ההתייחסויות שראיתי דיברו על תקרה להטבת מס רק בהקשר של הטבת זיכוי/ניכוי – אבל אם אני מוותר על זה ומקבל רק את הפטור ממס רווחי הון, זה עדיין משמעותי.

        • בסוף הדרך איך אתה מתכנן לבצע את המשיכה? כסכום חד פעמי בהנחה שיש לך קצבה שעולה על הקצבה המזערית?

          במידה וכן, אתה תהייה חייב במס רווחי הון של 15%.

          ראה שילוב של החלק הזה: משיכת כספים מקופת גמל לאחר 2008
          https://pensuni.com/?p=504

          והחלק הזה, איך ליצר פנסיה פטורה ממס

          https://pensuni.com/?p=1324

          • מבחינתי זה עבור כספים שמיועדים בכל מקרה לחיסכון ארוך טווח, בין אם להיוון או לקצבה.

            זה עונה לי על השאלה, תודה על תשובה המהירה.

            יבגני

כתיבת תגובה

האימייל לא יוצג באתר. שדות החובה מסומנים *

שינוי גודל גופנים
%d בלוגרים אהבו את זה: