אקדמיה

האם ניתן להוריש את כספי קופת הגמל?

במאמר הקודם בחנו האם ניתן להוריש את כספי קרן הפנסיה, ראינו שקרן הפנסיה היא מוצר פנסיוני המשלם קצבאות בצורה מצויינת אך ככלי להורשה הוא מעלה מספר קשיים.

קרן הפנסיה תשלם את הקצבה לשאירים כקצבה חודשית. כאשר אנו רוצים לדלג על אחד השאירים, לדוג' בן זוג בפרק ב', החיסכון בקרן הפנסיה הופך להיות בעייתי.

הפעם נבחן את קופת גמל ככלי להורשת החיסכון הפנסיוני ונבחן את הבדלים בין זכויות המוטבים בקופת הגמל לזכויות השארים והיורשים.

קופת גמל היא מוצר לחיסכון פנסיוני שבמרבית המקרים כולל חיסכון בלבד ואינו כולל רכיבים ביטוחים. במקרים מסויימים קיים בקופת הגמל ביטוח חיים קבוצתי לחברי הקופה, עלות הביטוח נרכשת מתוך החיסכון הקיים בקופת הגמל.

במקרה של מוות ישולם הסכום הצבור בקופת הגמל כסכום חד פעמי.

מי יקבל את כספי קופת הגמל במקרה של מוות?

כספי קופת הגמל ישולמו למוטבים (ולשאירים) של המנוח ובהעדרם הכספים ישולמו ליורשים. כדי להגדיר באיזה מהמקרים ישולמו הכספים למוטבים ובאיזה מהמקרים ישולמו הכספים לשארים נבחין בין כספי תגמולים לכספי פיצויים.

במידה שבקופת הגמל היה קיים ביטוח חיים קבוצתי ישולמו כספי הביטוח למוטבים.

כספי התגמולים בקופת הגמל

נחלק את הכספים בקופת הגמל לשני סוגים, כספי תגמולים (הפקדות עובד והפקדות מעסיק) וכספי פיצויים. במקרה של מוות, כספי התגמולים ישולמו למוטבים אותם מינה המנוח. באפשרות העמית גם להגדיר בצוואה יורשים לעניין קופת הגמל.

חשוב להקפיד על עדכון המוטבים ועל חלקם. כך לדוגמא חוסך שהגדיר את גרושתו כמוטבת יגלה שלאחר מותו הכספים יועברו לגרושה ולא לילדיו או לאישה החדשה.

ניתן להגדיר את חלקם של המוטבים בקופה ולקבוע מוטבים שונים לעניין כספי התגמולים ולעניין כספי ביטוח החיים הקבוצתי במידה וקיים בקופה.

מה קורה במידה ולא הוגדרו מוטבים?

במידה ולא הוגדרו מוטבים בקופת הגמל ישולמו הכספים ליורשיו של העמית וזאת בהתאם לצו הירושה.

מה קורה במידה והמוטב נפטר לפני שקיבל את הכספים מקופת הגמל?

במידה שהעמית לא הגדיר מוטב אחר, יחולקו כספי המוטב שנפטר בין היורשים שלו, היורשים של המוטב. רק במידה שאין למוטב יורשים, יחולק החלק של המוטב שנפטר בין יתר המוטבים.

כספי הפיצויים בקופת הגמל

כספי פיצויים הם כספים שהופקדו על ידי המעסיק. במקרה של מוות בוחנים את מועד מקרה המוות:

  • מקרה של מוות של העמית במהלך תקופת עבודתו
  • מקרה של מוות של העמית לאחר סיום יחסי עובד מעביד

מקרה של מוות של העמית במהלך תקופת העבודה

במקרה של מוות במהלך תקופת העבודה, בטרם הסתיימו יחסי עובד מעביד, ישולמו כספי הפיצויים לשאריו של העמית בהתאם לסעיף 5 לחוק פיצויי פיטורים. השארים במקרה זה בדומה לשארים בקרן הפנסיה יהיו בן או בת הזוג של העמית וילדיו.

באפשרות השארים למשוך את כספי הפיצויים בפטור כפול ממס. במקום תקרה של משכורת עבור כל שנת עבודה הסכום הפטור ממס יהיה משכורת כפולה עבור כל שנת עבודה ולא מעבר לתקרת הפיצויים. המשיכה תתבצע לאחר פניה למס הכנסה עם טופס 161ב (להורדה).

במידה שהיו בקופה כספי פיצויים נוספים ברצף פיצויים, כספים אלו ישולמו גם הם לשאירים.

מקרה של מוות לאחר סיום יחסי עובד מעביד

במקרה של מוות לאחר סיום יחסי עובד מעביד, גם במידה והעמית טרם הסדיר את מעמד כספי הפיצויים, המוטבים יהיו זכאים לכספי הפיצויים בקופת הגמל.

מי יקבל את הכספים

מיסוי קופת גמל של נפטר

כפי שראינו כספי הפיצויים של המעסיק האחרון יהיו פטורים ממס עד למשכורת כפולה בכפוף לתקרה, במידה שסכום הפיצויים עולה על התקרה יתר הפיצויים יהיו חייבים במס השולי שחל על השאירים ולא יותר מ – 40%. כספי פיצויים של מעסיקים אחרים, בהם כספי פיצויים ברצף קצבה יהיו חייבים במס השולי שחל על המנוח. ככל שהמנוח טרם ניצל את הפטור על אותם כספי הפיצויים – יורשיו יוכלו לעשות זאת.

כספי התגמולים יהיו פטורים ממס כולל הרווחים עליהם במועד פדיון הכספים.

>>>קריאה נוספת : האם החיסכון הפנסיוני חייב במס במקרה של מוות

האם כדאי לרוץ ולמשוך את הכספים?

לא חייבים לפדות את הכספים ישר במקרה של מוות, באפשרותך להעביר את כספי קופת הגמל לחשבון חדש על שמך (תיקון 190 כספי נפטר). הכספים בחשבון זה יהיו פטורים ממס רווח הון במועד המשיכה למעט הרווחים החדשים שיהיו חייבים במס של 25% על הריבית הריאלית. הכספים נשארים נזילים וניתן למשוך אותם בכל שלב או לבצע משיכה חלקית.
באפשרותכם בעתיד להפוך את הכספים לכספי קצבה, כספים אלו יחשבו לקצבה מוכרת ויהיו פטורים ממס על הקצבה.

>>>קריאה נוספת : קיבלתי קופת גמל בירושה, מה לעשות עם הכספים

בשורה התחתונה

קופת הגמל מאפשרת לך שליטה רבה יותר על הכספים מאשר קרן הפנסיה במקרה של מוות. באפשרותך לקבוע את המוטבים שיקבלו את הכספים למעט במקרה של מוות במהלך תקופת העבודה, כאשר במקרה זה הכספים ישולמו לשאריך החוקיים.
חשוב להגדיר ולעדכן את המוטבים בקופת הגמל מכיוון ולמוטבים אלו קדימות על יורשים מתוקף צו קיום צוואה או שארים חוקיים.

רוצים להגיע עם יותר כסף לפנסיה?
רוצים להפסיק לפחד מהחיסכון הפנסיוני?
קורס הפנסיה הדיגיטלי של : פנסיוני להבין את הפנסיה הוא הפתרון עבורכם
כנסו לקורס הפנסיה הדיגיטלי שלנו https://pensuni.com/?page_id=7203

האם ניתן להוריש את כספי קופת הגמל? by

נדב טסלר

נדב טסלר, מתכנן פרישה, משמש כסמנכ"ל מקצועי בקוואליטי שירותים פיננסים לשעבר סמנכ"ל מקצועי בהלמן אלדובי קופות גמל ופנסיה, ומנהל המוצר באגף השיווק במנורה מבטחים. מרצה כיום במכללת נתניה ומכללה לפיננסים BDO. בעל הבלוג : פנסיוני, להבין את הפנסיה. לנדב תואר M.A במנהל עסקים מהמכללה למנהל, B.A במנהל עסקים מאוניברסיטת בן גוריון והוא מחזיק רישיון סוכן ביטוח פנסיוני מטעם רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון.

תגובות

  1. נדב,
    כאחר שעוסק בתחום אני מרשה לעצמי להגיב שזה מאמר מדוייק לחלוטין.
    ומעבר לכך, מנוסח בפשטות אידיאלית.
    כשמדובר על נושא רגיש שכזה – אין ספק שזו תעודת כבוד.
    תודה על עוד כתבה נהדרת וחשובה!

  2. שלום,
    דמי הניהול בקופג לפיצויים שלי הם 0.4%
    דמי הניהול בקרן הפנסיה שלי הם 0.18%.
    השאלה:
    האם לא עדיף לי לנייד את הצבירה בקופג לקרן הפנסיה ?

    1. שבת שלום ניסים,

      יש מספר שיקולים שכדאי לקחת בחשבון מלבד דמי ניהול. במידה ואתה בעתיד מתכנן לקחת את הפיצויים כחלק מהפנסיה החודשית זאת בהחלט אפשרות טובה.

  3. היי נדב. ראשית תודה על השירות ההסברתי המדהים שאתה עושה!
    שאלה: האם בעצם לא נפגע יתרון קופת הגמל בפאן ההורשה מעצם זה שקופת הגמל בין כה וכו תועבר לקרן פנסיה עם חוקי ההורשה שלה?
    שאלה 2 : במעבר מקופת גמל לפנסיה רגע לפני קצבה..מה נקודות התורפה של קופת הגמל? במה אני עלול להענש במרכאות..
    המון תודה מראש

    1. ברגע שהעברת את קופת הגמל לקרן הפנסיה הרי שהיא כפופה כבר לכללים ולתקנות של קרן הפנסיה. לעניין השאלה השנייה שלך, העונש היחידי הוא במידה והיו לך כספים הוניים בקופת הגמל הם יהפכו במעבר לקרן הפנסיה לכספי קצבה.

  4. האם גם כספי תגמולים לאחר 2008 הנמצאים בקופת גמל לחיסכון יהיו פטורים ממס במידה וישולמו למוטבים בסמוך למקרה הפטירה?

  5. כיצד ניתן לברר מי המוטבים במידה והיורשים של בעל הקופה אינם רשומים במוטבים.

להגיב על נדב טסלר לבטל

האימייל לא יוצג באתר. שדות החובה מסומנים *

אולי יעניין אותך גם

Back to top button