תכנון פנסיוני

פרישה מרצון באינטל, מה ניתן לעשות כדי להקטין את תשלום המס?

חברת אינטל הציעה לאחרונה תכנית פרישה מרצון למאות מעובדיה בישראל. במסגרת תכנית הפרישה, יקבלו העובדים החל מינואר 2015 מענק הסתגלות של 12 חודשי עבודה וזאת מעבר לתנאי הפרישה להם זכאים העובדים לפי חוק.

כספי מענק פרישה נחשבים כחלק מכספי הפיצויים המשולמים לעובד לפי חוק, ולכן במרבית המקרים העובד שבחר בפרישה מרצון יידרש לשלם את המס המירבי על כספי מענק הפרישה.

מענק פרישה גדול, גם המס גדול

דניאל, עובד באינטל כבר שלוש שנים. שכרו החודשי הוא 9,000 ש"ח. כספי הפיצויים שנחסכו  עבורו בקרן פנסיה עומדים כיום על כ- 30,000 ש"ח.

בנוסף, הוא צפוי לקבל מענק פרישה מאינטל בגובה 12 משכורות של 9,000 ש"ח. מענק הפרישה, כולל כספי הפיצויים בקרן הפנסיה צפוי  להיות כ- 138,000 ש"ח.

כספי הפיצויים הפטורים ממס מוגבלים בתקרה, בשנת 2015, של 12,340 ש"ח עבור כל שנת עבודה. לכן דניאל יוכל לקבל כ- 37,000 ש"ח פטורים ממס. (לתקרות מס עדכניות)

על יתר הכספים, כ- 101 אלף ש"ח הוא יהיה חייב לשלם את המס השולי.

כיצד ניתן להקטין את המס על מענק הפרישה?

בפני דניאל עומדות מספר בררות אותם הוא צריך לבחון בהתאם לצרכים שלו.

  1. קבלת מלא כספי מענק הפרישה היום ותשלום המס המירבי
  2. השארת הכספים והתחשבנות על משיכת הכספים בעתיד הרחוק
  3. השארת הכספים והתחשבנות על משיכת הכספים בעתיד הקרוב

אני צריך את כספי הפיצויים היום, מה ניתן לעשות?

דניאל צריך את כספי מענק הפרישה היום, הוא מוכן לשלם מס בסך עשרות אלפי שקלים כדי לקבל את כספי המענק כבר היום.

  1. דניאל צריך למלא טופס 161א (איך למלא טופס 161 א)
  2. הוא צריך לייעד את הכספים שנמצאים בקרן הפנסיה לקצבה.
  3. ולבקש לנצל את הפטור ממס על כספי הפיצויים על כספי המענק שיקבל בסיום העבודה
טופס 161א חלק ד1

בבחירה זו תתקבל התוצאה הבאה:

סה"כ מענק138,000
כספים בקרן הפנסיה ברצף קצבה30,000
מענק פטור ממס37,000
מענק חייב במס71,000

על כספי המענק החייב במס, ישלם דניאל את המס השולי.

>>>קריאה נוספת : קיבלתם פיצויים מוגדלים? מה ניתן לעשות עם הכספים

אני מוכן לחכות ולהשאיר את כספי הפיצויים לעתיד

עובדים שלא צריכים את כספי מענק הפרישה לצרכי הצריכה השוטפת יכולים לבקש מהמעסיק להפקיד את כספי המענק בקופת פיצויים אישית.

על כספי הפנסיה צריך לבחור בטופס 161א ברצף קצבה:

טופס 161א סעיף 5.2

על כספי המענק יש לבקש לבצע רצף פיצויים או רצף מעסיקים באמצעות טופס 161א.

161א5

ניתן להפקיד בקופת הפיצויים האישית כספי מענק פרישה בסכום שלא יעלה על השכר הממוצע במדק כפול 4 כפול מספר שנות הוותק. בדוגמה שלנו 36,356 כפול מספר שנות הוותק של העובד. דניאל עבד שלוש שנים לכן הוא יכל להפקיד בקופת הגמל סכום שלא יעלה על 109,068 שקלים.

חשוב לזכור כי במידה ודניאל יבחר באפשרות זו הוא לא יוכל למשוך את כספי הפיצויים הפטורים ממס ועליו יהיה למצוא מעסיק חדש שיפקיד כספים לקופה תוך שנה ממועד סיום העבודה.

אני לא צריך את כספח הפיצויים היום, אבל ארצה למשוך אותם בעתיד (הקרוב)

אפשרות זו טובה למי שסבור כי בעתיד הקרוב שכרו צפוי לרדת.

דוגמה,

דניאל הרוויח באינטל כ- 9,000 ש"ח בחודש, אבל הוא מאמין כי בשנתיים הקרובות הוא ירוויח שכר נמוך יותר.

דניאל צריך לבחור ברצף קצבה על כספי הפיצויים בקרן הפנסיה והוא יכל להפקיד את כספי מענק הפרישה בקופה אישית, ולחזור בו מרצף הפיצויים בתוך שנתיים ממועד סיום העבודה. (למידע נוסף על רצף פיצויים)

במידה ודניאל ימצא מעסיק חדש שיפקיד כספים לקופה תוך שנה ממועד סיום העבודה ויבקש לאחר מכן לחזור מרצף הפיצויים הוא יזכה בשני יתרונות:

  1. חישוב הפיצויים בהתאם לתקרת הפיצויים המעודכנת לאותה שנה ולא תקרת הפיצויים בתקופה בה פרש.
  2. המס השולי שישלם על כספי הפיצויים יהיה המס השולי שחל עליו כעת ולא המס השולי שחל עליו במועד סיום עבודתו באינטל.

כלומר, במידה ודניאל מרוויח היום שכר של 6,000 ש"ח בחודש, הוא ישלם מס שולי נמוך יותר מהמס השולי שהיה צריך לשלם בסיום עבודתו באינטל.

בכך שדניאל המתין לקבלת הכספים כשנה הוא יחסוך  אלפי שקלים  בתשלומי המס.

כמה הערות לסיכום

  1. מי שצריך את הכסף היום או בעתיד וסבור שהשכר שלו הולך לעלות שימשוך את הכסף היום, אחרת הוא ישלם מס גבוה יותר על הכספים.
  2. בכל מקרה כדאי לבצע רצף קצבה על הכספים בקרן הפנסיה ולבקש את הפטור ממס של כספי הפיצויים על כספי מענק הפרישה שמקבלים מאינטל.
  3. עובדים שעבדו יותר מארבע שנים יכולים לבצע פריסת הכנסה (קדימה או אחורה) בכך להקטין את המס שישלמו.
  4. חשוב לזכור, הנתונים כאן הם נתונים כללים. שווה לכם להשקיע כמה שקלים בייעוץ אישי כדי לחסוך אלפי שקלים בתשלומי מיסים.

תמונה : אינטל קרית גת (מקור)

רוצים להגיע עם יותר כסף לפנסיה?
רוצים להפסיק לפחד מהחיסכון הפנסיוני?
קורס הפנסיה הדיגיטלי של : פנסיוני להבין את הפנסיה הוא הפתרון עבורכם
כנסו לקורס הפנסיה הדיגיטלי שלנו https://pensuni.com/?page_id=7203

פרישה מרצון באינטל, מה ניתן לעשות כדי להקטין את תשלום המס? by

נדב טסלר

נדב טסלר, מתכנן פרישה, משמש כסמנכ"ל מקצועי בקוואליטי שירותים פיננסים לשעבר סמנכ"ל מקצועי בהלמן אלדובי קופות גמל ופנסיה, ומנהל המוצר באגף השיווק במנורה מבטחים. מרצה כיום במכללת נתניה ומכללה לפיננסים BDO. בעל הבלוג : פנסיוני, להבין את הפנסיה. לנדב תואר M.A במנהל עסקים מהמכללה למנהל, B.A במנהל עסקים מאוניברסיטת בן גוריון והוא מחזיק רישיון סוכן ביטוח פנסיוני מטעם רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון.

תגובות

  1. אם ייעדתי את המענק לרצף פיצויים עד התקרה (פה זה היה 109068) ונניח ונשאר "זנב" שעולה על התקרה – מה עושים איתו?

  2. שאלה נדב,

    בכדי לשמור את רצף הפיצויים צריך בעצם להפריד אצל המעסיק החדש את התגמולים והפיצויים כך שההפיצויים יופקדו לאותה קופה אישית ?
    אני הבנתי שהולכים לבטל בעתיד הקרוב את האפשרות לבצע את ההפרדה הזאת, שמתאפשרת בגלל הוראת שעה שטרם בוטלה. ברגע שהאפשרות לפצל תבוטל, כיצד ניתן יהיה להמשיך את רצף הפיצויים ?

    1. 1. להבנתי הפקדה של כספי הפיצויים (לשמירה על הרצף) לא חייבת להיות לאותה קופה.
      2. אני מכיר את הסוגיה הזאת, הפיכה של קופת הגמל הלא משלמת לקופת גמל לחיסכון בעצם לא תאפשר את המשך ההפקדות ל"קופה אישית לפיצויים". נחכה ונראה, לי נאמר שלא תהייה בעיה.

  3. תודה. לגבי 1. מה זה אומר בעצם ? האם כוונתך שהמעסיק החדש יכול להפקיד לקופת גמל רגילה (תגמולים + פיצויים) אצל אותו גוף מנהל אפילו סכום קטן וחד פעמים בכדי לאפשר את המשך הרצף ?

  4. שלום נדב,
    שתי שאלות בנושא :
    1. "הקופה האישית לפיצויים" חייבת להיות קופה חדשה או שאפשר להפקיד לקופת גמל קיימת. למשל קופה שנפתחה לטובת ניוד ביטוח מנהלים הוני לשעבר הכוללת פיצויים ותגמולים.
    2. האם משיכת כספי המענק מהקופה בשלב מאוחר יותר תשפיע על חבות המס על הקצבה או מכיוון שמדובר במענק חד פעמי ולא הפקדה למטרת קצבה (כמו הפקדה שוטפת משכר) איך לכך משמעות, וכל עוד הפורש מייעד את הפיצויים מקרן הפנסיה לפרישה, למשיכת כספי המענק הזה בעתיד לא תהייה השפעה.
    תודה מראש 🙂

    1. הי משה,

      1. אני מכיר פחות את עולמות התפעול בקופות הגמל. לדעתי בכל מעסיק נפתח מספר חשבון חדש (כלומר קופה חדשה)
      2. מה מקור כספי הפיצוים? בעולם של היום קצת קשה לבצע רצף פיצויים על מענק פרישה. רוב מענקי הפרישה ימוסו עוד בשלב קבלת הכספים ואז במועד המשיכה תשלם רב מס רווח הון ולא מס שולי. במידה ומדובר ברצף פיצויים ותנצל את הפטור ממס (במסגרת 32 השנים) כמובן תהייה כאן השפעה על פנסיית הזקנה (נוסחת הקיזוז).

      1. תודה נדב. שכחתי שממסים כעת כבר כשהכספים מתקבלים. במצב כזה ברור שרצף פיצויים לא באמת רלוונטי.
        הכוונה היתה לפיצויים עבור פרישה מרצון כמו בדוגמא של אינטל. אני משער שהדרך הכי הגיונית להקטין את המס אם מעריכים שלא תימצא עבודה במהרה או שרוצים לנצל את ההזדמנות וללמוד לטובת הסבה מקצועית היא לבקש שהמענק יתקבל בשנה שאחרי אם קרובים לסוף השנה.

להגיב על נדב טסלר לבטל

האימייל לא יוצג באתר. שדות החובה מסומנים *

אולי יעניין אותך גם

Back to top button