9 הטבות מס לפנסיונרים שאתם כנראה לא מכירים

תיקון 190, תקנה 125 ד', סעיף 9 א' הם רק חלק מההטבות המס שמגיעות למי שהגיע לגיל פרישה. לצידם יש עוד לא מעט הטבות שעשויות להיות רלוונטיות למי שהגיע או עתיד להגיע לגיל הפרישה בשנים הבאות.

למה זה חשוב? כחלק מפקודת מס הכנסה מגיעות הטבות מס רבות לאלה מכם שעברו את גיל 50. הטבות המס מתבטאות במס רווחי הון מופחת לפנסיונרים או הקטנת שיעור מס הכנסה. זו רשימת ההטבות שמגיעות לפנסיונרים עליך לבדוק האם אתה מנצל את הטבות המגיעות לך.

את מרבית ההטבות יש לבקש ממס הכנסה כך שבמידה שלא ביקשתם את ההטבות בעבר אתם עשויים להיות זכאים להחזרי מס.

הטבת מס לאחר גיל 50

הטבת מס ראשונה : הטבת מס מוגדלת על הפקדה לחיסכון הפנסיוני

מי זכאי ? מי שמפקיד באופן עצמאי לחיסכון הפנסיוני. איך מקבלים? מגישים דוח שנתי למס הכנסה.

הטבת המס הראשונה מגיעה אפילו לפני גיל הפרישה. החל מגיל 50 מגיעה הטבת מס מוגדלת למי שמפקיד באופן עצמאי לחיסכון הפנסיוני, כשכיר או כעצמאי.

החל מגיל 50 ניתן להפקיד אחוז גבוה יותר מהכנסה ולקבל ניכוי ממס על ההפקדה הנוספת. גובה הטבת המס תלוי במדרגת המס שבה אתם נמצאים.

לצורך הדוגמה, התקרה על הכנסה שאינה הכנסת עבודה היא 8,000 ש"ח (התקרה בשנת 2024 היא 13,700 ש"ח) על הכנסה זו ניתן להפקיד 11% לצורך קבלת הטבות מס – 880 ש"ח. מי שעבר את גיל 50 יוכל להפקיד על אותו השכר 16.5% – 1,320 ש"ח ולקבל הטבת מס מסוג ניכוי ממס.

הכנסה שאינה הכנסת עבודה יכולה להיות, לצורך הדוגמה, גם הכנסה משכירות.

בנוסף מי שיש לו שכר לא מבוטח יכל להפקיד כנגדו 7.5% מהשכר במקום 5% ולקבל הטבת מס מסוג ניכוי על ההפקדה.

חשוב לזכור כי הטבת המס לאחר גיל 50 לא מגדילה את התקרה הכוללת, אך היא מאפשרת למי שמרוויח פחות מהתקרה להגדיל את סכום ההפקדה המזכה אותו בהטבות מס.

הטבות מס לבני 60 ומעלה

הטבת מס שנייה : פטור ממס על קצבה מוכרת

מי זכאי ? מי שהחל לקבל קצבה מוכרת בגיל 60 איך מקבלים? ישירות מקרן הפנסיה

פנסיית הזקנה היא הכנסה החייבת במס. אך קצבה מוכרת שניתן לקבל כבר מגיל 60 תהייה פטורה ממס. קצבה מוכרת היא קצבה שנובעת מתשלומים פטורים, תשלומים שלא קיבלתם עליהם הטבת מס במועד ההפקדה או ששילמתם עליהם מס במשכורת.

לצורך הדוגמה, קצבה שנובעת מתשלומים ששילמתם לקופת גמל להשקעה נחשבת קצבה מוכרת וככזאת היא תהייה פטורה ממס החל מגיל 60.

חשוב לזכור כי הקצבה עצמה תהייה פטורה ממס הכנסה, אך היא עדיין תהייה חייבת בביטוח בריאות וביטוח לאומי עד הגעה לגיל פרישה

הטבת מס שלישית : תיקון 190

מי זכאי? מי שהתחיל לקבל קצבה איך מקבלים? ישירות מקופת הגמל

החל מגיל 60 ובמידה שהתחלתם לקבל כבר קצבה מעבר ל- 5,012 ש"ח בחודש אתם יכולים למשוך כספים שהופקדו לתיקון 190. תיקון 190 מאפשר משיכה של כספים תוך מיסוי של 15% על הרווח הנומינאלי וזאת במקום מיסוי של 25% על הרווח הריאלי.

בשנים האחרונות, כאשר האינפלציה בישראל היתה נמוכה ואפילו שלילית היה יתרון במובנה במוצרי חיסכון נומינאלים כמו חיסכון בקופת גמל בתיקון 190 על פני חיסכון בפוליסת חיסכון. כעת כאשר האינפלציה עולה, הכדאיות לחיסכון בתיקון 190 קטנה.

>>>מחשבון לחישוב הכדאיות לחיסכון בתיקון 190

הטבת מס רביעית : פטור ממס רווחי הון לפנסיונרים?

לא מדובר כאן בפטור מלא על ממס רווחי הון לפנסיונרים, אך מדובר בהקלות משמעותיות בתשלומי מס רווחי הון. מי זכאי? כל מי שהכנסה השנתית שלו נמוכה מ- 193 אלף ש"ח איך מקבלים? יש להגיש דוח שנתי למס הכנסה

החל מגיל 60 מס רווחי הון של גמלאים הוא בהתאם למס השולי שחל עליהם ולא יותר מ- 25%. לצורך הדוגמה אם אתם סוחרים בשוק ההון והכנסה השנתית שלכם נמוכה מ- 193 אלף ש"ח כנראה שאתם צריכים לשלם מס רווחי הון נמוך יותר.

הטבות מס לאחר גיל פרישה 62 ושמונה חודשים לנשים או 67 לגברים

הטבת מס חמישית: נקודת זיכוי בגין הכנסות נמוכות של בן הזוג

מי זכאי? מי שבן זוגו מרוויח פחות מ- 2,000 ש"ח בחודש איך מקבלים? מדווחים על כך בטופס 101

במידה שאתם או בן זוגכם הגעתם לגיל פרישה ויש לו הכנסות נמוכות מ – 2,000 ש"ח העבודה או מפנסיה ניתן להעביר נקודת זיכוי אחת בין בני הזוג. השווי של נקודות הזיכוי היא 242 ש"ח בחודש או 2,904 ש"ח בשנה.

כדי לקבל את ההטבה יש לסמן בטופס 101 כי לבן הזוג אין הכנסה

לצורך הדוגמה,

פורש עם קצבה חייבת של 9,000 ש"ח בחודש ישלם 500 ש"ח מס בחודש, במידה שיהיה זכאי לנקודת זיכוי נוספת ישלם מס של 258 ש"ח בלבד.

חשוב לדעת כי גם במידה שהכנסה של בן הזוג גבוהה מ- 2,000 ש"ח ולאחר קיבוע הזכויות ההכנסה החייבת במס תרד אל מתחת ל- 2,000 ש"ח ותהיו זכאים להעברת נקודות הזיכוי בין בני הזוג.

הטבת מס מתוקף 37 לפקודת מס הכנסה

הטבת מס שישית : פטור ממס בהתאם לסעיף 9א לפקודת מס הכנסה (קיבוע זכויות)

מתי מפסיקים לשלם מס הכנסה? האמת לא מפסידים לשלם אף פעם מס הכנסה. אבל החל מגיל הפרישה ניתן להקטין את תשלומי המס ואולי אפילו להפסיק לשלם מס הכנסה.

מי זכאי? כל מי שעבר גיל פרישה איך מקבלים? ממלאים טופס 161ד

כפי שראינו קצבת הזקנה היא הכנסה החייבת במס, אך החל מגיל פרישה אתם זכאים לפטור ממס חלקי על פנסיית הזקנה. לצורך קבלת הפטור יש למלא טופס 161ד ולבצע הליך שנקרא קיבוע זכויות, במסגרתו אתם מחליטים איך לקבל את הפטור המגיע לכם כפטור על קצבת הזקנה או כפטור לצורך משיכת כספים בפטור ממס (היוון קצבה). במידה שפרשתם בעבר ואתם לא יודעים האם ביצעתם קיבוע זכויות אתם יכולים לראות כאן מספר דוגמאות לכך.

אחד מהשירותים שאנו מספקים באתר הוא קיבוע זכויות ומילוי טופס 161ד. במידה שעד כה לא ביצעתם קיבוע זכויות אנו מזמינים אתכם לבצע זאת דרכינו.

לקבלת הצעה לקיבוע זכויות

הטבת מס שביעית : פטור ממס על השכרת דירה

איך מקבלים? מגישים דוח שנתי למס הכנסה

פורש שבחר לעבור לדיור מוגן והשכיר את דירתו, זכאי לפטור מס על שכר הדירה שיקבל. הפטור ממס יכל להגיע עד ל- 50% מהעלות השנתית של בית האבות.

הטבת מס מתוקף סעיף 9 (25) לפקודת מס הכנסה

הטבת מס שמינית : זיכוי ממס בעד החזקת קרוב במוסד

איך מקבלים? מגישים דוח שנתי למס הכנסה

במידה שאחד מבני הזוג שוהה במוסד או שאתם ממנים את השהייה של הוריכם במוסד יתכן שתהיו זכאים לזיכוי ממס. גובה הזיכוי יכל להגיע ל- 35% מהחלק שעולה על 12.5% מהכנסה החייבת שלכם במס

הטבת מס מתוקף סעיף 44 לפקודת מס הכנסה

הטבות מס לאחר גיל 70

שלוש ההטבות הבאות רלוונטיות רק למי שנולד במהלך או לפני שנת 1948 לצורך קבלת הטבת המס יש להגיש דוח שנתי למס הכנסה.

הטבת מס בהתאם לסעיף 125 ד' : פטור מניכוי מריבית

פטור שנתי על הכנסות מריבית בגובה של 15,000 ש"ח ליחיד או 18,360 ש"ח לזוג על הכנסות מריבית. הפטור ניתן באופן אוטומטי על חסכונות בנקאים או שיש לדרוש אותו על חיסכון בפוליסת חיסכון. הפטור לא ניתן על השקעות בקופת גמל להשקעה או תיקון 190.

שווי הפטור המירבי הוא 4,590 ש"ח לשנה ולא ניתן לצבור אותו או להעביר אותו משנה לשנה. (לפקודה)

הטבת מס בהתאם לסעיף 125 ה' : פטור מריבית מזכה

הריבית המזכה מוגדרת כהכנסה מריבית או מרווחי הון אך לא יותר מהפער בין הכנסה החייבת לבין ההכנסה המזכה השנתית (בשנת 2024 113,160 ש"ח) (לקריאה)

הפטור המגיע הוא 35% מהכנסה מריבית או מהפער בין הסכומים, הנמוך מבינהם.

לצורך הדוגמה,

הכנסה השנתית שלך היא 80,000 ש"ח וצברת רווחים בפוליסת חיסכון או בשוק ההון בסך 15,000 ש"ח

הפער בין ההכנסות הוא כ- 24 אלף ש"ח ולכן ההחזר המגיע הוא

35% כפול 15,000 ש"ח = 5,250 ש"ח

הטבת מס בהתאם לסעיף 9ד' : פטור להכנסה משכירות

35% מהכנסה משכירות יהיו פטורות ממס וזאת בתנאי שהפורש ובן זוגו עומדים בתנאים הבאים:

• אין להם הכנסה מקצבה מזכה או מקצבה אחרת
• הם לא מנצלים את הטבות המס לפי סעיף 125 ד' או ה'
• הדירה לא מושכרת לקרוב משפחה

הפטור מותנה בכך שהדירה (או הנכס) שימשה אותך בעבר לצורך השכרה. בעבור כל שנה תהייה זכאי לצבירת 2% וותק עד ל- 70% וותק מתקרת הקצבה המזכה (בשנת 2024- 9,430 ש"ח)

בדקו את זכאותכם לקבלת החזרי מס