תקרות מס וסכומים מרכזיים בחיסכון הפנסיוני. העמוד מתעדכן בכל שנה בהתאם לתקרות המעודכנות ממס הכנסה. בין הסכומים המופיעים בעמוד : השכר הממוצע במשק, תקרת פיצויים פטורים, תקרה לקרן השתלמות לעצמאים ושכירים ופטור ממס על הקצבה.
עדכון 2024:
התקרות שמופיעות מתבססות על הפרסום הרשמי של רשות המיסים. גם העמודים הפנימים וגם המחשבונים באתר מעודכנים בהתאם לתקרות.
תקרות מס וסכומים עיקרים
לצפיה בלוחות הניכויים של רשות המיסים
מחשבוני הטבות מס
| מחשבון הטבות מס לעצמאי |
| מחשבון הטבות מס לשכיר |
| מחשבון הטבות מס לשכיר בחישוב שנתי |
| מחשבון קופת גמל להשקעה (מחשבון ריבית דריבית) |
תקרת ההפקדות לקרן השתלמות וקרן הפנסיה לעצמאים לשנת 2024
בשנת 2017 בעקבות פנסיית חובה לעצמאים נעשו לא מעט שינויים בהטבות המס לעצמאים בקרן הפנסיה ובקרן ההשתלמות, ריכזנו עבורכם את השינויים כולל דוגמאות.
>>>הטבות המס בקרן ההשתלמות ובקרן הפנסיה
| הפקדה מירבית | הכנסה מירבית | תקרת הפקדה לצורך הטבות מס | תקרת הפקדה לצורך פטור ממס רווח הון | |
| קרן השתלמות לעצמאים | 4.5% | 293,397 ש"ח | 13,202 ש"ח | 20,520 ש"ח |
| קרן פנסיה | 16.5% | 232,800 ש"ח | 38,412 ש"ח |
>>>מחשבון פנסיית חובה והטבות מס לעצמאים
תקרות מס וסכומים מרכזיים לפרישה 2024
| תקרת הקצבה המזכה | כפי שנקבע בתקנות מס הכנסה ומתעדכן פעם בשנה | 9,430 ש"ח |
| אחוז הפטור על קצבה מזכה | הפטור מורכב מ- 35% במידה ולא משכת כספי פיצויים ו- 17% נוספים שיעלו בהדרגה עד לשנת 2025 | 52% |
| הסכום הפטור מקצבה מזכה | אחוז הפטור מקצבה מזכה כפול תקרת הקצבה המזכה. סכום זה אינו מותנה בגובה הקצבה המזכה | 4,903 ש"ח |
| יתרת ההון הפטורה | סך הסכום הפטור ממס בשנת 2024 הניתן להיוון למי שצבר את סכום הקצבה המזערי | 882,648 ש"ח |
| סכום הקצבה המזערי | סכום הקצבה המינימלי הנדרש לפני שניתן להוון סכומים חד פעמיים מקרן פנסיה או תכנית ביטוח (למידע נוסף) | 5,012 ש"ח |
| סכום הצבירה המזערי | סך הסכומים אשר בחשבונותיו של העמית נמוכים מסכום זה (למידע נוסף) | 104,140 ש"ח |
יש מושג לא ברור כנסו למילון השלם לפרישה
תקרות מס נוספות בחיסכון הפנסיוני לשנת 2024
>>>כניסה למחשבון הטבות מס בחיסכון הפנסיוני לשכיר
| תקרת הכנסה מזכה לשכיר | תקרת המשכורת בגינה ניתן זיכוי ממס לשכיר בגין הפקדה לקופת גמל לקצבה (על הטבות מס לשכירים) | 9,700 ש"ח |
| תקרת הכנסה לשכיר עבור רובד נוסף כעצמאי | תקרה נוספת עבור שכירים להם יש שכר לא מבוטח(על הטבות מס לשכירים) | 9,700 ש"ח |
| תקרת הכנסה מזכה שאינה הכנסת עבודה | מי שיש הכנסת עבודה – בניכוי הכנסת העבודה או התקרה 9,700 ש"ח, לפי הנמוך | 13,700 ש"ח |
| עמית מוטב | יחיד שבשל הכנסתו, שולמו בעדו בשנת המס כספים לקופת גמל לקצבה בסכום שלא פחות מ-16% מסך השכר הממוצע במשק | 2,005.76 ש"ח |
| תקרת הכנסה מזכה לעצמאי | הסכום המירבי שעמית עצמאי שהוא עמית מוטב יכל להפקיד לצורך קבלת הטבות מס. (על הטבות המס לעצמאים) | 38,412 ש"ח |
| תקרת הפיצויים | תקרת הפיצויים הפטורה ממס. (על משיכת כספי פיצויים) | 13,750 ש"ח |
| תקרת הפטור על פיצויים במקרה מוות | תקרת הפטור במקרה של מוות על כספי הפיצויים ממעסיק נוכחי וכספים ברצף פיצויים | 27,520 ש"ח |
| שכר ממוצע במשק | שכר ממוצע במשק לשנת 2024 (לאתר ביטוח לאומי) | 12,536 ש"ח |
| תקרת הפקדה לקרן פנסיה מקיפה | תקרת ההפקדה החודשית בקרן פנסיה חדשה מקיפה שווה ל- 20.5% מפעמיים השכר הממוצע במשק. (למידע נוסף על התקרה) | 5,139.76 ש"ח |
| פעמיים וחצי השכר הממוצע במשק | תקרת השכר אשר הפקדות המעסיק עד 7.5% ממנה לא ייזקפו כהכנסה חייבת בידי העובד. | 31,340 ש"ח |
| תקרת הפקדה לפיצויים | תקרת ההפקדה לפיצויים אשר הפקדה בגינם לא תיזקף כהכנסה בידי העובד במועד ההפקדה. 3,456 ש"ח בחודש | 41,500 ש"ח |
| הכנסה מירבית לסעיף 47 | מי ששכרו המבוטח עולה על הכנסה זו אינו זכאי לניכוי בגין הפקדות כנגד השכר הלא מבוטח | 24,250 ש"ח |
| תקרת הכנסה עבור קרן השתלמות לשכיר | משכורת מרבית שההפרשה בעדה לקרן השתלמות פטורה מזקיפת הכנסה | 15,712 ש"ח |
| תקרת הפקדה לקופת גמל להשקעה | הסכום המירבי שניתן להפקיד לקופת גמל להשקעה | 79,005 ש"ח |
| פנסיה חובה 2024: אחוזי הפקדה לפנסיית חובה | אחוזי ההפקדה לפנסיה חובה החל מינואר 2017, 18.50% בחלוקה הבאה:6.00% עובד, 6.50% מעסיק ו- 6% לפיצויים (למידע נוסף על השינויים בפנסיה חובה) | 6.00%,6.50%,6% |
| פנסיית חובה לעצמאים בשנת 2024 | גובה הסכום המירבי אותו נדרשים עצמאים להפקיד לפנסיית חובה בהתאם לשכר הממוצע במשק למידע נוסף | לחודש: 1,065.56.ש"ח לשנה 12,786.72 ש"ח |
מדרגות מס הכנסה 2024
מדרגות מס הכנסה מיגיעה אישית, לחוסכים מעל גיל 60 מדרגות אלו מתייחסות גם להכנסה שלא מיגיעה אישית.
>>>קריאה נוספת : יצאת לפנסיה יכל להיות שמגיע לך החזר מס
גיל פרישה לנשים
גיל הפרישה לנשים נקבע בהתאם לשנת הלידה של האישה. החל מגיל זה, נבדקת הזכאות לקצבת אזרח ותיק מביטוח לאומי וניתן לבצע קיבוע זכויות על פנסיית הזקנה.
רוצים להגיע עם יותר כסף לפנסיה?
רוצים להפסיק לפחד מהחיסכון הפנסיוני?
אנחנו מזמינים אותך להגיע לפגישת תכנון פנסיוני אישית
למידע נוסף על שירות תכנון פנסיוני אישי https://pensuni.com/?page_id=7283