איך מחשבים את עלות הכיסוי הביטוחי בקרן הפנסיה?

קרן הפנסיה כוללת שני כיסויים ביטוחים לאבדן כושר עבודה ולמקרה מוות. מידי חודש ישלם החוסך מהפקדה החודשית, לצד דמי הניהול, גם עבור עלויות סיכוני נכות ומוות.

מלבד חיסכון לגיל פרישה כוללת קרן הפנסיה שני כיסויים ביטוחים נוספים, כיסוי לאבדן כושר עבודה וכיסוי למקרה מוות (ביטוח שאירים). עלות הכיסוי הביטוחי בקרן הפנסיה מחושבת מידי חודש ומושפעת מהפרמטרים הבאים:

מרבית הפרמטרים זהים לשני הכיסויים בקרן, אך יש פרמטרים שיחודיים לכיסוי זה או אחר. מכיוון והכיסוי הביטוחי לאבדן כושר עבודה כולל גם שחרור מפרמיות, עלות הכיסוי הביטוחי לקרן הפנסיה תושפע מגובה ההפקדה החודשית אך לגובה החיסכון לא תהייה השפעה על כיסוי זה. ומנגד הכיסוי לשאירים ילך ויקטן ככל שהצבירה בקרן תהייה יותר גבוהה.

ערבות הדדית בין החוסכים בקרן הפנסיה

הכיסוי הביטוחי בקרן הפנסיה מתבסס על הערבות הדדית בין החוסכים ולכן עלות הכיסוי לא כוללת מרכיב של רווח עבור החברה המנהלת או עבור סוכן הביטוח.

במידה וסך הכיסוי הביטוחי שישלמו עמיתי קרן הפנסיה יעלה על סך ההתחייבויות לחוסכים יוותר עודף אקטוארי שיוחזר לכלל העמיתים בקרן הפנסיה, אחרת יתקיים גרעון אקטוארי וקרן הפנסיה תגבה את היתרה הנדרשת מכלל העמיתים בקרן הפנסיה.

>>>לקריאה נוספת על האיזון האקטוארי בקרן הפנסיה

איך מחשבים את עלות הכיסוי הביטוחי לנכות בקרן הפנסיה

עלות הכיסוי הביטוחי לנכות מחושבת באמצעות המקדמים שנמצאים בתקנון בנספח ג3. המקדמים עשויים להיות שונים במעט בין התקנונים השונים.

הכיסוי הביטוחי לנכות מורכב מתשלום פנסיית נכות ושחרור מתשלום דמי גמולים שישולמו להגדלת היתרה הצבורה של החוסך.

בטבלה בתקנון מפורט מקדם עבור עלות חודשית של 1,000 ש"ח, המקדם נקבע בהתאם למין וגיל החוסך. כדי לחשב את עלות הכיסוי הביטוחי יש להכפיל את המקדם בסכום הכולל של פנסיית הנכות (הקצבה החודשית ושחרור דמי הגמולים).

לצורך הדוגמה ניקח גבר ואישה בני 35 שמבוטחים במסלול ברירת המחדל בקרן הפנסיה, נכות 75% ושאירים 100% (למעט גברים שהצטרפו מגיל 41). שני החוסכים נמצאים במסלול הכולל כיסוי ביטוחי לגיל 67 וכולל כיסוי מסוג פרנצ'זה אך לא כולל כיסוי לנכות מתפתחת.

שימו לב קיים מקדם עלות חודשית לכל מסלול, מסלול הכולל כיסוי לנכות מתפתחת יהיה יקר יותר ממסלול ללא נכות מתפתחת ומסלול הכולל כיסוי לגיל 62 יהיה זול יותר ממסלול לגיל 67.

סה"כ פנסיית הנכות מורכבת מסכום הקצבה בגובה 7,500 ש"ח וסכום החשחרור בסך 1,739 ש"ח סה"כ 9,239 ש"ח.

כעת עלינו לבחון מהו המקדם המתאים לפי מין וגיל בהתאם לתקנון הקרן.

בהתאם לתקנון קרן הפנסיה של הראל המקדם לגבר יהיה 5.29 והמקדם לאישה יהיה 6.86. המקדם מתייחס לעלות הכיסוי לכל 1,000 ש"ח ולכן עלינו להכפיל אותו בסך הכולל של פנסיית הנכות, 9,239 ש"ח, ולחלק ב- 1,000.

כל חוסך בקרן הפנסיה ישלם בהתאם לסכום שיקבל במקרה של אבדן כושר עבודה, הקטנת השכר או הקטנת הכיסוי הביטוחי יובילו להקטנת התשלום החודשי. עליה בשכר או הגדלת אחוז ההפקדה יובילו להגדלת התשלום לאבדן כושר עבודה.

>>>קריאה נוספת על הכיסוי לאבדן כושר עבודה בקרן הפנסיה

עלות כיסוי לשאירי נכה

לצד הכיסוי למקרה אבדן כושר עבודה ישנו כיסוי נוסף לשאירי נכה. מכיוון ובמועד הזכאות לנכות החוסך לא משלם עבור כיסוי ביטוחי הכיסוי לשאירי נכה נועד לצורך תשלום קצבאות שאירים במקרה של פטירת הנכה. בניגוד לחוסך ללא בן זוג שיכל לוותר על כיסוי ביטוחי לשאירים, על הכיסוי הביטוחי לשאירי נכה לא ניתן לוותר.

אופן החישוב של עלות הכיסוי הביטוחי לשאירי נכה לא מופיע בתקנון הקרן.

איך מחשבים את עלות הכיסוי הביטוחי למקרה פטירה

חישוב עלות הכיסוי למקרה פטירה טיפה יותר מורכב מאשר חישוב הכיסוי לאבדן כושר עבודה והוא כולל שימוש בפרמטר נוסף – גובה הצבירה בקרן הפנסיה.

ראשית יש לחשב את הסכום בסיכון עבור כל חוסך, הסכום בסיכון הוא הערכה לגבי סכום התשלום לבן הזוג והילדים.

לחישוב הסכום בסיכון יש להיכנס לנספח ד1 בתקנון, בדוגמה הזאת המקדמים הם מתקנון קרן הפנסיה של הלמן אלדובי. בחלק מהתקנונים יהיה מקדם משותף לבן הזוג ולילדים..

לצורך החישוב של הסכום בסיכון לגבר יש לחשב את הקצבה החודשית שתקבל האישה: 60%*10,000*284.30 = 1,705,800 ש"ח

לסכום זה יש להוסיף את הסכום בסיכון עבור הילדים:
40%*10,000*115.298 = 461,192 ש"ח

מחיבור שני הסכומים יש להפחית את היתרה הצבורה בקרן, לצורך הדוגמה היתרה בקרן עומדת על 150,000 ש"ח. גובה הסכום בסיכון הוא 2,016,992 ש"ח

לאחר שחישבנו את גובה הסכום בסיכון יש לחשב את עלות הכיסוי הביטוחי לשאירים. לצורך כך יש להכפיל את הסכום בסיכון במקדם שמופיע בנספח ג1 וחלק את התוצאה ב- 100,000

עלות הכיסוי לגבר תעמוד במקרה הזה על 37 ש"ח

ככל שהיתרה בקרן הפנסיה תהייה גבוהה יותר, עלות הכיסוי הביטוחי למקרה מוות תהייה נמוכה יותר. במידה והיתרה בקרן תהייה גבוהה יותר מהסכום שבסיכון עלות הכיסוי לשאירים תעמוד על אפס.

>>>קריאה נוספת: על חישוב קצבת השאירים בקרן הפנסיה

בשורה התחתונה

קרן הפנסיה מחשבת מידי חודש את עלות הכיסוי הביטוחי של החוסך בהתאם לגובה היתרה בקרן ובהתאם לשכר הקובע. הפקדות חד פעמיות או דיווחים שגויים מצד המעסיק עשויים לשבש את השכר הקובע בקרן ולהשפיע על גובה הכיסוי הביטוחי.