טופס 159א של מס הכנסה הוא הטופס שבאמצעותו מצהירים בפני נציגי הקרן על עמידה בתנאי המסכנות המזכים בפטור ממס בעת משיכת כספי התגמולים. מה נדרש כדי לזכות בפטור ואיזה אישורים נדרש לצרף.
אחד הפוסטים הפופולארים ביותר בבלוג הוא איך למשוך את הכסף מקרן הפנסיה (ולא לשלם מס), ועכשיו אני מצרף את החלק השני של הפוסט, איך עושים את זה בפועל.
טופס 159א של מס הכנסה הוא הטופס שבאמצעותו מצהירים בפני נציגי הקרן על עמידה בתנאי המסכנות המזכים בפטור של משיכת כספי התגמולים.
קריאה נוספת:
- הורדת טופס 159א מאתר מס הכנסה
- משיכת כספים מקרן הפנסיה
- משיכת כספים מקופת הגמל
- משיכת כספים מקרן השתלמות
בפוסט הקודם, הצגנו את ארבעת מצבי המסכנות בהם ניתן למשוך כספים מקרן פנסיה לפני גיל פרישה ולא לשלם מס בגובה 35% מכספי התגמולים.
ארבעת מצבי המסכנות והתנאים לקבלת הכספים.
- מקרה של מוות של המבוטח, מוטבים יוכלו למשוך את הכספים כסכום הוני. בקרן הפנסיה שארים לא יוכלו למשוך את הכספים הם יקבלו קצבה חודשית מקרן הפנסיה (קריאה נוספת)
- במידה ונקבעה לעמית או לקרובו נכות קבועה של לפחות 75% . בתנאי שנכות זאת נגרמה רק לאחר שהעמית פתח את חשבונו בקרן הפנסיה. למידע נוסף על משיכה במקרה של נכות.
- אם אין לשני בני הזוג הכנסה חודשית העולה על שכר המינימום. במידה ולבני הזוג יש ילדים מתחת לגיל 18 ניתן להגיע להכנסה חודשית של פעמיים שכר המינימום. במצב זה תשלם הקופה לעמית מהתגמולים העומדים לזכותו, סכום שהוא ההפרש שבין סכום ההכנסה המזערית לבין סכום הכנסות בני הזוג כאמור בהצהרה. (מידע נוסף על אופן החישוב)
- במידה וההוצאות הרפואיות של החוסך או של קרובו מגיעות למחצית מהכנסתו השנתית (טיפולי שיניים לא נכללים במסגרת ההוצאות הרפואיות)תשלם קרן הפנסיה את כספי התגמולים בפטור ממס עד לסכום ההוצאות הרפואיות. (למידע נוסף)
טופס 159א– כרטיס יציאה חופשית
במעמד משיכת הכספים ניתן להגיש בקשה לקופה למשיכת כספי התגמולים בפטור ממס על סמך מיעוט הכנסות. החוסך ימלא טופס בשם טופס 159א, הטופס של מס הכנסה נקרא גם : בקשת עמית מקופת גמל למשיכת כספי תגמולים ללא ניכוי מס
שימו לב ! טופס 159א משמש למשיכת כספי תגמולים בלבד בפטור ממס ואינו מקטין את המס על כספי הפיצויים.
על גבי הטופס יש להצהיר על הכנסות מכל מקור שהוא כולל הכנסות פאסיביות (לדוג' הכנסות מריבית), הכנסות ממכירת ניירות ערך, והכנסות פטורות ממס. בנוסך יש להצהיר על הכנסות מקופות נוספות שנמשכו במהלך השנה.
איזה אישורים נדרש לצרף לטופס 159א?
מלבד טופס 159א של מס הכנסה יש לצרף אישור מביטוח לאומי על גובה הקצבאות אותם אתם מקבלים מהמוסד. במידה ולא מקבלים קצבאות מביטוח לאומי יש לצרף אישור על כך.
שימו לב, האישורים שנדרש לצרף עשוים להשתנות מקופה לקופה, יש חברות שדורשות גם תדפיסי חשבון בנק.
כמה כסף ניתן למשוך בפטור ממס?
הגוף המוסדי, קרן הפנסיה או קופת הגמל, יבדקו מה היתה הכנסתך בחודשים שקדמו למשיכה. ואת הסכום יפחיתו מהתקרה אותה ניתן למשוך.
התקרה היא שכר המינימום או פעמיים שכר המינימום במידה ויש ילדים מתחת לגיל 18. בשנת 2024 שכר המינימום עומד על 5,880 ש"ח בחודש
| יש ילדים מתחת גיל 18? | אין ילדים מתחת לגיל 18? | |
| סכום חודשי | 11,760 ש"ח | 5,880 ש"ח |
| תקרה לתשלום | 35,280 ש"ח | 17,640 ש"ח |
לדוגמה
חוסך רווק ללא ילדים עם הכנסה חודשית של 1,500 ש"ח מבקש למשוך כספים מקרן הפנסיה.
באפשרותו למשוך 17,640 ש"ח – 4,500 ש"ח
הסכום שניתן למשוך יעמוד על 13,140 ש"ח
בסמכות קרן הפנסיה לאשר על סמך האישורים המצורפים את משיכת הכספים ללא קנס המשיכה. מידי חודש תעביר קרן הפנסיה דיווח לנציבות מס הכנסה.
שימו לב ! בסמכות מס הכנסה לגבות את המס מהחוסכים גם לאחר שבוצע התשלום.
מלבד משיכה על סמך טופס 159א, ניתן לבצע משיכה של כספי תגמולים או פיצויים על סמך מיעוט הכנסות.
טופס 159א- הפטור שלך מקנס משיכה מקרן הפנסיה by נדב טסלררוצים להגיע עם יותר כסף לפנסיה?
רוצים להפסיק לפחד מהחיסכון הפנסיוני?
אנחנו מזמינים אותך להגיע לפגישת תכנון פנסיוני אישית
למידע נוסף על שירות תכנון פנסיוני אישי https://pensuni.com/?page_id=7283
לשירותים נוספים של פנסיוני, להבין את הפנסיה:
| קיבוע זכויות | טיפול בכספי פיצויים בסיום עבודה |
פרישה מקרן פנסיה | תכנון פרישה |
מידע נוסף על :