אחד מכל ארבעה זוגות צפוי להתגרש. כיצד הגירושין משפיעים על הפנסיה?

בדומה ליתר מדינות ה – OECD שיעור הגירושין בישראל בעליה. כיצד שינוי המצב המשפחתי משפיע על החיסכון הפנסיוני הנפוץ בישראל, קרן הפנסיה, בשלב החיסכון וכמובן ביציאה לפנסיה.

שיעור הגירושין בישראל נמצא בעליה, אחד מכל ארבעה זוגות צפוי להתגרש (מקור) כאשר מספר הגירושין הגבוה ביותר מתרחש בין הגילאים 35 ל- 44. גירושין במהלך תקופת החיסכון מחייבת בחינה נוספת של החיסכון בקרן הפנסיה.

חלוקת החיסכון הפנסיוני

קרן הפנסיה אינה מכירה בזכויותיהם של זוגות גרושים. מכיוון שמשיכה של כספים מקרן הפנסיה כסכום חד פעמי נחשבת כמשיכה שלא כדין, החייבת במס בגובה 35%, זוגות שהתגרשו עד לשנת 2014 נתקלו בבעיה כאשר רצו לנסות ולחלק את החיסכון שנצבר בקרן בתקופת החיים המשותפת.

הפתרון הגיע בשנת 2014 עת חוקק החוק לחלוקת חיסכון פנסיוני, החוק מסדיר את אופן חלוקת הכספים במוצרי החיסכון הפנסיוני ואף את אופן חלוקת הזכויות בקרן הפנסיה הותיקה ובפנסיה התקציבית.

כעת זוגות שמתגרשים יכולים בצורה פשוטה (יחסית) לפצל את הצבירה בקרן הפנסיה בהתאם לתקופת החיים המשותפת. הכלל בשימוש בחוק הוא שלא ניתן להעביר לבן הזוג יותר מ – 50% מהצבירה בקרן הפנסיה ויש לבצע את החלוקה בהתאמה לרכיב הפיצויים ורכיב התגמולים. כלומר, לא ניתן להעביר לבן הזוג שיעור גבוה יותר מרכיב הפיצויים או מרכיב התגמולים.

קריאה נוספת:

• כיצד לנהל חיסכון פנסיוני למשפחות חד הוריות או יחידים
• 5 טעויות שזוגות נשואים עושים בחיסכון הפנסיוני שלהם
• נשואים? החיסכון הפנסיוני מחייב אתכם לעבודת צוות

באופן הזה, זוג שחיו ביחד במשך 10 שנים שבמהלכם הבעל חסך בקרן הפנסיה. אשתו תהייה זכאית ל – 50% מהצבירה בקרן באותה תקופה.

בעבר משיכת הכספים היתה נחשבת כמשיכה שלא כדין וחייבת במס של 35%, כעת העברת הכספים לא תפגע בתקופת האכשרה של החוסך ולא בגובה הכיסוי הביטוחי שלו בקרן.

הצבירה בקרן הפנסיה, כולל כספי פיצויים להם זכאי כבר הבעל, תעבור לחשבון על שם האישה. העברת הכספים עד לסכום של כ- 1.5 מליון ש"ח תהייה פטורה ממס. העברת סכומים גבוהה יותר תהייה חייבת במס בשיעור של 21%.

חשוב לזכור כי חוק חלוקת חיסכון פנסיוני חל על שני בני הזוג וכשם שהאישה יכולה לקבל את חלקה מהפנסיה של הבעל. גם הבעל יכל לקבל את חלקו מהפנסיה של אשתו לשעבר.

חלוקת קרן השתלמות בגירושין

חוק חלוקת חיסכון פנסיוני אינו חל על חיסכון בקרן השתלמות. לצורך חלוקת הכספים בקרן ההשתלמות ניתן להמתין עד שהקרן תהייה נזילה. לחלופין ניתן לתת לבן הזוג שווי כספי במקום הכספים שנצאים בקרן ההשתלמות.

בניגוד לקרן השתלמות, החוק חל על חיסכון בקופת גמל להשקעה והכספים יעברו לקופת גמל להשקעה על שם בן הזוג.

בחינה מחודשת של הכיסויים הביטוחים לאחר הגירושין

מלבד חיסכון לגיל פרישה כוללת קרן הפנסיה גם כיסוי ביטוחי לאבדן כושר עבודה וביטוח למקרה של מוות (פנסיית שארים). במקרה של מוות, תשלם הקרן קצבה חודשית לשאריו של החוסך. השארים הם בן הזוג והילדים. כעת לאחר הגירושין. בן הזוג לשעבר כבר אינו זכאי לחלק מקצבת השארים.

כעת הילדים יהיו זכאים לשיעור גבוה יותר מקצבת השארים, 100% מהשכר החודשי. לדוגמה, נניח חוסכת עם שכר חודשי של 10,000 ש"ח ולה שני ילדים.

במקרה של מוות, כל אחד מהילדים יקבל קצבה בגובה 5,000 ש"ח עד לגיל 21.

חשוב לזכור כי הקצבה החודשית תשולם מקרן הפנסיה עד לגיל 21 ויש למצוא פתרון לתשלום לילדים לאחר גיל זה.

קריאה נוספת:

• המדריך המלא לקרן הפנסיה המקיפה
• כיצד מחושבת קצבת השארים בקרן הפנסיה
• מה קורה לכספי גרוש שהולך לעולמו

יש לי שני ילדים, אחד בן 17 והשני בן 21. כיצד תשולם הקצבה?

הזכאות לקצבת שארים בקרן הפנסיה היא עד לגיל 21. במקרה שציינת רק הילד בן ה- 17 יהיה זכאי לקצבה חודשית בגובה 100% מהשכר. הילד בן ה- 21 לא יהיה זכאי לדבר מקרן הפנסיה. במידה ואת רוצה להבטיח תשלום לילד בגיל הזה, יש לרכוש ביטוח חיים ולהגדיר את הילד כמוטב.

במקרה וסך החיסכון בקרן גדול מסך הקצבאות שצפוי להיות משולם, יוכלו הילדים לבחור האם לקבל קצבה חודשית גבוהה יותר עד לגיל 21 או לקבל שילוב של קצבה חודשית וסכום חד פעמי.

ויתור על כיסוי ביטוחי לבן הזוג בקרן הפנסיה

כחלק מהתאמת הכיסויים הביטוחים לאחר הגירושין ניתן לוותר על הכיסוי הביטוחי לבן הזוג בקרן הפנסיה. לצורך הויתור יש לפנות לקרן הפנסיה ולהשאיר את הכיסוי הביטוחי לילדים. ויתור הכיסוי הביטוחי לשארים יחסוך בעלות החודשית של הכיסוי לשארים בקרן.

מה יקרה לכספים שחסכתי במקרה שאני אמות והילדים שלי כבר יעברו את גיל 21?

במידה ושני הילדים עברו כבר את גיל 21 הרי שאין יותר שארים ואת יכולה לוותר על הכיסוי הביטוחי לשארים בקרן הפנסיה. במקרה של מוות, הילדים יקבלו את הכספים בקרן כסכום חד פעמי במקום כקצבה חודשית.

עליה בשיעור הגירושין ופנסיית הזקנה

בשנים האחרונות עולה שיעור הגירושין גם בקרב זוגות בגיל השלישי (Gray Divorce). מאז שנות ה – 90 שיעור הגירושין בקרב זוגות מעל גיל 50 בארצות הברית הכפיל את עצמו, מאז שנות ה- 60 מדובר בעליה של 700%. ביפן שיעור הגירושין לאחר 30 שנות נישואים הכפיל את עצמו פי 4 וזכה לכינוי מיוחד – retired husband syndrome.

גם בישראל ממוצע הגיל בגירושין נמצא בעליה מאז ראשית שנות ה- 2000 ועמד בשנת 2016 על 43.8 (מקור) מנתוני הלשכה המרכזית לסטטיסטיקה עולה כי אחוז הנשים הנשואות מעל גיל 65 עומד רק על 45.8% (37.6% אלמנות).

לגירושין לקראת הפרישה השפעה על גובה קצבת הזקנה שתשולם לכם. מסלול הפרישה הבסיסי בקרן הפנסיה כולל תשלום לפורש לכל ימי חייו ולאחר מותו לבן זוגו אחריו. במקרה של פרישה ללא בן זוג, הקצבה שיקבל הפורש תהייה גבוהה יותר.

אמנם מקדם ההמרה של הפורש.ת הגרוש נמוך יותר, אך הצבירה עתידה להיות קטנה יותר בשל חלוקת החיסכון הפנסיוני.

השינוי בקצבת הזקנה בעקבות הגירושין

נניח שני פורשים, גבר ואישה הפורשים בגיל 67 עם מליון שקלים. שניהם נשואים. קצבת הזקנה של הגבר צפויה להיות 5,241 ש"ח ואילו קצבת הזקנה של האישה תהייה קצת יותר גבוהה 5,311 ש"ח.

במידה וגבר ואישה יפרשו לאחר שהם התגרשו, הקצבה של הגבר תהייה 5,993 ש"ח, גבוהה יותר ב – 750 ש"ח מהקצבה של הגבר הנשוי. הקצבה של האישה הגרושה תהייה גם היא גבוהה יותר מהקצבה של האישה הנשואה, אבל רק ב- 301 ש"ח.

הפער בין הקצבאות נובע מהבדלים בין מקדמי ההמרה בין נשואים לגרושים. בטבלה אפשר לראות את השינוי במקדמי ההמרה לגברים ונשים ילידי 1955 בהנחה ויפרשו בגיל 67.

מכיוון שמקדם ההמרה מניח שתשולם קצבה לחוסך לכל ימי חייו ולאחר מותו לבן זוגו. הגבר הנשוי "נקנס" בשל תוחלת החיים הגבוהה של הנשים. הגבר הגרוש מרוויח מתוחלת החיים הקצרה יותר של הגברים ויקבל קצבה גבוהה יותר.

מכיוון שלנשים מחושבת מראש תוחלת חיים ארוכה יותר, הפער בין המקדמים של הנשים הנשואות והנשים הגרושות יהיה נמוך יותר.

שימו לב ! המקדמים שמופיעים בטבלה מניחים כי לאחר מותו של הפורש לא תשולם עוד קצבה ולא ישאר עוד סכום שיועבר למוטבים (תקופת הבטחה).

קריאה נוספת

• מסלולי פרישה בקרן הפנסיה
• גם החוסכים בקרן הפנסיה החדשה חייבים בתכנון פרישה

מה יקרה עם הכספים שחסכתי במקרה של מוות?

קרן הפנסיה משלמת קצבה חודשית לפורש לכל ימי חייו. פורש ללא בן זוג יקבל קצבה חודשית גבוהה יותר. אך במקרה של מוות יופסק כמובן תשלום הקצבה החודשית והילדים לא יקבלו דבר.

פורש ללא בן זוג, שרוצה להבטיח שבמקרה של מוות מוקדם יועבר סכום לילדים יצטרך לבחור תקופת הבטחה. תקופת הבטחה היא מעין ביטוח על קצבת הזקנה.

במקרה של מוות במהלך תקופת ההבטחה יקבלו הילדים (או מוטבים אחרים) את יתרת הקצבאות כסכום חד פעמי (מהוון).

לדוגמה

פורש זכאי לקצבה בגובה 5,000 ש"ח, הפורש בחר בתקופת הבטחה של 240 חודשים ונפטר לאחר שקיבל 120 קצבאות. המוטבים שלו יהיו זכאים לקבל את יתרת 120 הקצבאות כסכום חד פעמי של כ- חצי מליון ש"ח

חשוב לזכור כי בחירה בתקופת הבטחה תקטין את הקצבה החודשית. הקצבה לגבר תקטן ב- 650 ש"ח ואילו הקצבה לאישה תקטן ב- 370 ש"ח.

מקדמי המרה הכוללים תקופת הבטחה של 240 חודשים

התגרשתי לאחר היציאה לפנסיה. מה יש לעשות כעת?

לאחר היציאה לפנסיה לא ניתן עוד לשנות את מקדם ההמרה. ופנסיית הזקנה תישאר בהתאם למסלול הפרישה שנבחר במועד היציאה לפנסיה. בניגוד למוצרים פנסיונים אחרים. חוק חלוקת חיסכון פנסיוני לא הגדיר כיצד תחולק קצבת הזקנה של פנסיונר מקרן פנסיה חדשה.

ניתן להניח כי החלוקה תתבצע בדומה למוצרי חיסכון אחרים, כמו ביטוחי מנהלים, בהתאם לתקופה היחסית שבני הזוג חיו ביחד.

לדוגמה

חוסך צבר כספים בקרן הפנסיה במשך 25 שנים, מתוכן במשך 20 שנים הוא היה נשוי. הזכאות של אשתו תעמוד על 40% מקצבת הזקנה שלו, לאחר תשלומי המס.

לדוגמה

נניח כי קצבת הזקנה הכוללת היא 10,000 ש"ח וחל עליה מס הכנסה בגובה 1,000 ש"ח. בת הזוג תקבל מידי חודש 3,600 ש"ח.

חלקו של בן הזוג ינתן לאחר ניכוי מס הכנסה ויהיה פטור ממס נוסף

קצבת זקנה לגרוש.ה לאחר מותו של החוסך

במידה ובמועד היציאה לפנסיה עוד הייתם נשואים, ומקדם ההמרה של הפורש חושב בהתאם לנתוניך הרי במקרה מוות תהייה זכאי/ת לקבל קצבת שארי פנסיונר. קצבת שארי הפנסיונר תהייה בהתאם לשיעור שנקבע במועד היציאה לפנסיה.

לדוגמה,

פורשת שיצאה לפנסיה עם מליון שקלים, קבעה שבעלה יקבל מידי חודש לאחר מותה 60% מקצבת הזקנה שלה. גם במידה והם יתגרשו לאחר היציאה לפנסיה. במקרה מוות עדיין הבעל יהיה זכאי לקבל קצבה חודשית בגובה 3,186 ש"ח

בשורה התחתונה

בדומה לזוגות נשואים החייבים לתכנן את החיסכון הפנסיוני יחדיו ולהתאים את הכיסויים הביטוחים למצבם המשפחתי, כך גם לאחר הגירושין יש לבצע את ההתאמות הנדרשות. אמנם מקדמי ההמרה צפויים להיות נמוכים יותר, אך גם ההכנסה הצפויה של משק הבית עתידה להיות קטנה יותר.