קיבוע זכויות בפרישה באמצעות טופס 161ד יחסוך לכם כסף בפנסיה. באמצעות קיבוע זכויות אתם זכאים לנצל את הפטור ממס ההכנסה המגיע לכם. באפשרותכם לנצל את הפטור, כסכום חד פעמי, כפטור על קצבת הזקנה או שילוב של השניים.
המספרים בעמוד מעודכנים לשנת 2024
החל מגיל פרישה 62 ושמונה חודשים לנשים ו – 67 לגברים מגיע לכם פטור מיוחד על קצבת הזקנה. קיבוע זכויות בפנסיה מאפשר לכם לבחור כיצד לנצל את הפטור בפנסיה. כסכום חד פעמי, היוון קצבה, או כפטור על הקצבה החודשית.
למרות שכל אחד זכאי לפטור ממס עולה מנתוני התנועה לחופש המידע כי רק 58 אלף ישראלים הגישו בקשה לקיבוע זכויות והם מנצלים את ההטבות המס המגיעות להם. יתכן וישראלים רבים אחרים משלמים מס מיותר על קצבת הזקנה שלהם.
>>>הורדה של טופס 161ד-בקשה לקיבוע זכויות מאתר מס הכנסה
בשנת 2024 עומד לרשות כל פורש פטור ממס בגובה 882 אלף ש"ח, את הפטור ניתן לקבל כפטור חודשי על קצבת הזקנה או כסכום חד פעמי שניתן למשוך מהחסכונות הפנסיונים. סכום זה עתיד לגדול פעם נוספת בשנת 2025 ולהגיע ללמעלה מליון ש"ח.
שימו לב! במידה שמשכתם כספי פיצויים פטורים ממס לאורך השנים, כספי הפיצויים הללו יקטינו את הפטור שעומד לרשותכם בפרישה.
תוכן עניינים : קיבוע זכויות
מה זה בכלל קיבוע זכויות?
לזכות כל פורש עומד סל פטור, בפרישה עליך להחליט כיצד לנצל את הפטור, כפטור על קצבה חודשית על הפנסיה, כמשיכה של מענקי פרישה (ימי מחלה, פיצויים) או כמשיכה של סכום חד פעמי, היוון קצבה. באפשרותך לשלב בין האפשרויות לקבל גם פטור על הקצבה החודשית וגם למשוך סכום חד פעמי. חשוב לזכור כי הסכומים הם חליפיים.
ככל שתבחרו פטור גדול יותר על הקצבה, תוכלו למשוך סכום קטן יותר בפטור ממס. במידה שתבחרו למשוך סכום גדול יותר בפטור ממס, תשלמו מס גבוה יותר על קצבת הזקנה.
קיבוע זכויות היא למעשה הבחירה באופן ניצול הפטור כיום ואופן ניצול הגידול בפטור העתידי בשנת 2025. עליכם להחליט כבר היום כיצד לנצל את הגידול בפטור.
גובה הפטור ממס לפי נתוני 2024
| 2024 | 2025 | |
| פטור למשיכה | 882,648 ש"ח | 1,137,258 ש"ח |
| פטור על קצבה | 4,903 ש"ח | 6,318 ש"ח |
>>>לקבלת הצעת מחיר לקיבוע זכויות ומילוי טופס 161ד
כמה פטור ממס ישאר לי לאחר קיבוע זכויות?
הטבלה מטה מתארת את האפשרויות לשילוב פטור על קצבת הזקנה לבין משיכת סכום חד פעמי. לדוגמא, במידה ותבחרו לא למשוך כספים כסכום חד פעמי ישאר לכם פטור מלא על קצבת הזקנה בגובה 4,903 ש"ח.
הטבלה במונחי שנת 2024
| פטור על קצבה | משיכה חד פעמית |
| 4,903 | 0 |
| 4,348 | 100,000 |
| 3,792 | 200,000 |
| 3,236 | 300,000 |
| 2,681 | 400,000 |
| 2,125 | 500,000 |
| 1,570 | 600,000 |
| 1,014 | 700,000 |
האם עדיף לנצל את קיבוע הזכויות על הקצבה או משיכה חד פעמית?
מבחינת רשות המיסים האפשרות המיטיבית לניצול קיבוע הוא כפטור על קצבת הזקנה. ככל שתוחלת החיים שלכם צפויה להיות קצרה מהתוחלת הכללית יהיה כדאי לנצל את קיבוע הזכויות לצורך היוון.
בנוסף, במידה שאתם זקוקים לסכומים חד פעמיים והכנסה החודשית שלכם אחרי מס מספיקה לכם, ניתן לנצל את קיבוע הזכויות לצורך משיכה חד פעמית פטורה (היוון פטור).
>>>שירות חדש (בתשלום) לגולשי האתר : קיבוע זכויות ומילוי טופס 161ד
מי צריך להגיש בקשה לקיבוע זכויות?
כל פנסיונר שהגיע לגיל פרישה ב 2012 וכל מי שיצא לפנסיה החל משנת 2012 ועבר את גיל הפרישה צריך למלא טופס 161ד. במידה שאתם עובדים במשרה חלקית או מקבלים קצבה ממספר מקורות חשוב שתבחנו את תלוש השכר שלכם, יתכן וגם אם קצבת הזקנה שלכם נמוכה יתכן וכיום אתם משלמים עליה מס מיותר.
בדוגמה שלפנינו, פורש שמקבל קצבה מקרן פנסיה ותיקה לא מנצל את הפטור על הקצבה המגיע לו. ככל שביצע בעבר קיבוע זכויות היה מופיע אחוז הפטור תחת העמודה הרלוונטית.
>>>דגשים מיוחדים בקיבוע זכויות של גמלאי משטרת ישראל
חשוב לדעת כי את הפטור ממס על קצבת הזקנה לא מקבלים באופן אוטומטי ובמידה שלא תגישו את הטופס לא תקבלו את הפטור ממס.
האם כדאי לבצע קיבוע זכויות?
כן. ללא קיבוע זכויות תמשיכו לשלם מס בשיעורים גבוהים יותר על קצבת הזקנה שלכם. במידה שקצבת הזקנה שלכם נמוכה ואתם ממשיכים לעבוד במשרה חלקית (פרישה מדומה) קיבוע זכויות עשוי לפטור אתכם לגמרי ממס הכנסה. בנוסף באמצעות קיבוע זכויות, תוכלו למשוך סכומים חד פעמיים בפטור ממס מהחיסכון הפנסיוני שלכם, היוון קצבה.
>>>5 מקרים שבהם גם מי שלא משלם מס צריך לבצע קיבוע זכויות
כיצד משתמשים בקיבוע הזכויות?
בפטור ממס בגובה 882 אלף ש"ח (יתרת ההון הפטורה) ניתן להשתמש כפטור חודשי על קצבת הזקנה, כסכום חד פעמי או שילוב של השניים. נניח כי לרשות פורש שהגיע לגיל פרישה, עומד חיסכון פנסיוני בגובה 2 מליון ש"ח, הפורש מתלבט האם לקבל קצבה חודשית מכל הסכום או למשוך 500 אלף ש"ח ואת היתרה לקבל כקצבה.
| סכום חיסכון | 2 מליון שקלים | 2 מליון שקלים |
| סכום חד פעמי פטור ממס | 0 | 500,000 ש"ח |
| קצבה חודשית | 10,000 ש"ח | 7,500 ש"ח |
| פטור על הקצבה | 4,903 ש"ח | 2,125 ש"ח |
| קצבה חייבת במס | 5,097 ש"ח | 5,375 ש"ח |
| מס לתשלום | 0 | 0 ש"ח |
| קצבה נטו | 10,000 ש"ח | 7,500 ש"ח |
>>>קריאה נוספת : גם בפנסיה תשלמו מס הכנסה
באפשרות הפורש להחליט על משיכת הכספים בפטור במועד הפרישה או לאחריה. הבחירה במשיכה בפטור נעשית באמצעות סעיף 7 בטופס בקשה לקיבוע זכויות (161ד)
הידעתם, כי באפשרותכם למשוך מהחיסכון הפנסיוני סכומים העולים על סכום הקצבה המזערי. בשנת 2024 גובה הקצבה המינימלית היא 5,012 ש"ח (קריאה נוספת)
מתי עושים קיבוע זכויות?
קיבוע זכויות עושים בהתאם לגיל הפרישה. נשים יכולות לבקש את הפטור החל מגיל 62 ושמונה חודשים (בהתאם לשנת הלידה שלהן) וגברים יכולים לנצל את הפטור החל מגיל 67. במידה שפרשתם קודם לכן, קצבת הזקנה שלכם תהייה חייבת במס הכנסה וביטוח לאומי.
>>>קריאה נוספת : להמשיך לעבוד ולקבל פנסיה? זה אפשרי
אני מקבלת קצבת זקנה בגובה 5,100 ש"ח שאינה חייבת במס, האם אני צריכה לבצע קיבוע זכויות?
כן, באפשרותך לנצל את מלא תקרת הפטור (יתרת ההון הפטורה) לצורך משיכה בעתיד של כספים אחרים. אמנם טופס 161ד מתייחס לפטור על קצבה מזכה, אך באפשרותך לנצל את יתרת ההון הפטורה גם לצורך היוון בעתיד של קצבה מוכרת.
המשמעות היא כי במידה שתבחרי להפקיד בעתיד כספים במסגרת תיקון 190, תוכלי לנצל את הפטור ממס לצורך היוון הכספים בפטור ממס ותחסכי בתשלום המס על הרווחים.
לדוגמה,
פורש עם קצבה בגובה 5,100 ש"ח הפקיד חצי מליון ש"ח לתיקון 190. במידה והוא טרם הגיש טופס קיבוע זכויות או שניצל מראש את סעיף 7 לצורך משיכה עתידית של הכספים הרי שעומד לזכותו פטור בגובה 882 אלף ש"ח.
באפשרותו למשוך בעתיד את החצי מליון שקלים כולל הרווחים עליהם עד לגובה 882 אלף ש"ח בפטור ממס.
יצאתי לפנסיה לפני 3 שנים וטרם מילאתי את הטופס, האם ניתן למלא אותו כעת?
בהחלט, ניתן להגיש את הבקשה לקיבוע זכויות רטרואקטיבית למס הכנסה. בנוסף ניתן להגיש בקשה לקבלת החזרי מס עד 6 שנים לאחור.
יצאתי לפנסיה לפני יותר מ – 10 שנים, האם אני נדרש למלא טופס 161ד?
במידה והגעת לגיל פרישה והתחלת לקבל קצבת זקנה לפני שנת 2012 חלים עליך הכללים שהיו קיימים ערב תיקון 190 אולם בהחלט יתכן שמגיע לך תוספת פטור קצבה מזכה של עד 17% ( 1,603 ₪ ) נוספים נכון לשנת 2024 וכדאי לבדוק במידה וקצבתך חייבת במס אולי תוכל לבצע החזר מס 6 שנים אחורה.
למה חשוב לשים לב בעת הגשת הבקשה לקיבוע זכויות?
הבחירות בטופס קיבוע זכויות הן מחייבות, לאחר שחלפו 90 ימים ממועד הגשת הבקשה לא ניתן לשנות אותן. כאמור באמצעות הטופס בוחרים איך לנצל את הפטור על הקצבה כיום כסכום חד פעמי או כפטור חודשי. בנוסף, אתם בוחרים כיצד לנצל את ההגדלות העתידיות בפטור.
לדוגמה, פורש שממשיך לעבוד או פורש שלא המיר את כל כספו לקצבה יכל לבחור להשתמש בהגדלות העתידיות לצורך היוון קצבה, משיכת הכספים בפטור.
לעומתו, פורש שבחר כיום למשוך סכומים חד פעמיים גדולים יכל לבחור כי בעתיד הגדלת הפטור תשמש לצורך הגדלת הפטור על הקצבה.
בחירות אלו נעשות באמצעות סעיף 8 בטופס.
חשוב שתדעו כי ככל שבחרתם בהיוון קצבה תקבלו הערה מרשות המיסים כי ביצעתם בחירה לא מיטבית. הבחירה המיטיבית מבחינת רשות המיסים היא ניצול הפטור בקיבוע זכויות על קצבת הזקנה.
בחרתי בהיוון קצבה האם ניתן לחזור מהבקשה?
כן, במידה שבחרתם לנצל את הפטור ממס לצורך היוון קצבה ניתן לחזור מהבקשה גם לאחר תום 120 הימים. אך הפטור יגדל מעכשיו קדימה ולא יהיה ניתן לבקש בקשה להחזר מס.
>>>שירות חדש (בתשלום) לגולשי האתר : קיבוע זכויות ומילוי טופס 161ד
לקבלת הצעה למילוי טופס 161ד וקיבוע זכויות
אחד מהשירותים בתשלום שאנו מציעים לגולשי האתר הוא מילוי טופס 161ד וקיבוע זכויות. לקבלת הצעה הזינו את הפרטים שלכם בטופס המצורף.
שאלות ותשובות בנושא קיבוע זכויות
מה זה קיבוע זכויות במס הכנסה?
קיבוע זכויות היא ההחלטה כיצד לנצל את הפטור המגיע לכם ממס הכנסה. האם כפטור חודשי על קצבת הזקנה או כמשיכה חד פעמית של כספי הפנסיה – היוון קצבה.
איך מבצעים קיבוע זכויות?
יש לבצע קיבוע זכויות באמצעות טופס 161ד. ולהגיש אותו למס הכנסה
האם כדאי לבצע קיבוע זכויות?
ככל שקצבת הזקנה שלכם חייבת במס או שהתחלתם לקבת קצבת זקנה במקביל לעבודה כדאי לבצע קיבוע זכויות כדי להקטין את המס המשולם על הקצבה.
האם ניתן לבצע קיבוע זכויות על פנסיה תקציבית?
כן, ניתן לבצע קיבוע זכויות גם על פנסיה תקציבית ופנסיה ותיקה כדי להקטין את המס על הקצבה.
מתי ניתן לבצע קיבוע זכויות?
ניתן לבצע קיבוע זכויות לאחר קבלת הקצבה הראשונה וזאת בתנאי שעברתם את גיל הפרישה נשים גיל 62 ושמונה חודשים וגברים גיל 67
האם ניתן לבצע קיבוע זכויות רטרואקטיבית?
כן, במידה ופרשתם לאחר שנת 2012 אתם יכולים לבצע קיבוע זכויות ולהגיש בקשה למס הכנסה לקבלת החזר מס עד 6 שנים לאחור (קריאה נוספת).
פרשתי לפני שנת 2012- האם ניתן לבצע קיבוע זכויות?
מי שפרש לפני שנת 2012 יכל לקבל את הפטור הנוסף, בשנת 2024 – 17% כ- 1,603 ש"ח. את הפטור ניתן לקבל באמצעות טופס 161י או באמצעות פניה לרשות המיסים
כמה כסף ניתן לקבל במסגרת קיבוע זכויות?
בשנת 2024 גובה ההכנסה הפטורה המירבית שניתן לקבל לאחר קיבוע זכויות היא 4,903 ש"ח או אפשרות להיוון סכומים עד ל 882 אלף ש"ח.
מילוי טופס קיבוע זכויות
קיבוע זכויות מבצעים באמצעות מילוי טופס 161ד והגשתו למס הכנסה. שימו לב כי מילוי הטופס הוא סופי.
האם מי שלא משלם מס צריך לבצע קיבוע זכויות?
כן, ישנם מקרים בהם גם מי שהקצבה שלו פטורה ממס יבצע קיבוע זכויות, בין המקרים העברת נקודות זיכוי בין בני זוג או משיכת כספים בפטור מקופת הגמל (למידע נוסף)
מה עלות של קיבוע זכויות?
אנו גובים על טיפול בטופס 161ד וקיבוע זכויות 2,000 ש"ח. המחיר כולל מע"מ וכולל הסדרת הנושא מול מס הכנסה. בנוסף במידה שנדרש לבצע תאום מס יחד עם קיבוע הזכויות אנו נבצע זאת. לפרטים נוספים.
המידע שמופיע במאמר זה הוא כללי בלבד, והוא לא בא להחליף התייעצות עם איש מקצוע בתחום.
מהו קיבוע זכויות ואיך הוא יכל לחסוך לכם כסף בפנסיה by נדב טסלררוצים להגיע עם יותר כסף לפנסיה?
רוצים להפסיק לפחד מהחיסכון הפנסיוני?
אנחנו מזמינים אותך להגיע לפגישת תכנון פנסיוני אישית
למידע נוסף על שירות תכנון פנסיוני אישי https://pensuni.com/?page_id=7283