משיכת כספי פנסיה על ידי תושבי חוץ

אני מתגורר בחו"ל כבר כמה שנים האם אני יכל למשוך את כספי הפנסיה שלי ללא מס? האם יש אלטרנטיבות אחרות למשיכת הכספים?

ישראלים שניתקו תושבות או ישראלים שיצאו לרילוקיישן כדאי שיבחנו את מצבו של החיסכון הפנסיוני שהשאירו מאחור בארץ. במקרה של ניתוק התושבות בישראל וקבלת אזרחות מעבר לים משיכת הכספים, אפילו כספים פטורים, יכולה להיחשב לאירוע מס במדינת היעד.

יצאתי לרילוקיישן מה כדאי לעשות עם כספי הפנסיה?

את המעבר לחו"ל נחלק לשלושה שלבים. בשלב הראשון עד 24 חודשים ממועד היציאה, עדיין אין החלטה לגבי המשך השהייה בחו"ל , בשלב הזה עדיין כדאי לשמר את הכיסוי הביטוחי. בשלב השני, נגמר הכיסוי הביטוחי אך עדיין אין ודאות לגבי המשך השהייה בחו"ל ולא מתכננים לנתק תושבות. בשלב השלישי – לקראת ניתוק תושבות וקבלת אזרחות.

שלב ראשון : שמירת הכיסויים הביטוחיים

בשלב הראשון של הרילוקיישן כדאי שתשאלו את עצמכם לכמה זמן מתוכננת הנסיעה והאם אתם מתכננים לחזור לישראל בעתיד. ככל שאתם עדיין לא יודעים לענות על השאלה הייתי משמר את החיסכון הפנסיוני שקיים בארץ. חשוב לזכור כי בחיסכון הפנסיוני קיימים כיסויים ביטוחים למקרה מוות ולאבדן כושר עבודה שמבטחים אתכם גם כאשר אתם מתגוררים בחו"ל.

את הסדר הריסק בקרן הפנסיה ניתן לשמר עד לתקופה של 24 חודשים, בתקופה הזאת אתם יכולים לשלם על הסדר הריסק מתוך החיסכון הקיים (מתוך הצבירה) ולא באמצעות כרטיס אשראי.

מלבד הביטוח שקיים בחיסכון הפנסיוני קיים, במקרים רבים, גם ביטוח בריאות פרטי. חשוב לבדוק את מעמד הביטוח הפרטי בחו"ל ובמיוחד לאחר ניתוק תושבות. בבלוג השמיכה התייחסו לנושא זה בהרחבה ולהבדלים בין הפוליסות השונות.

מכיוון שהביטוח הבריאות הפרטי לא יעניק לכם שירות רפואי בחול יש לרכוש לתקופה הראשונית ביטוח נסיעות לחו"ל ואפילו ביטוח בריאות פרטי המיועד לישראלים שעתידים לשהות בחול תקופה ארוכה.

שלב שני : שלב ההמתנה

בשלב השני, הסתיימה תקופת הסדר הריסק בקרן הפנסיה אך אתם עדיין לא יודעים האם אתם עתידים לחזור לארץ. בשלב הזה יתכן שכדאי להעביר את כספי קרן הפנסיה אל קופת גמל. בצורה הזאת חס וחלילה במקרה של מוות ישולמו הכספים למוטבים כסכום חד פעמי ולא כקצבה חודשית על בסיס החיסכון הקיים בקרן. מנגד, במידה שתחזרו בעתיד לארץ עדיין יעמוד לרשותכם החיסכון הפנסיוני אותו צברתם.

שלב שלישי : משיכת הכספים

במידה שחלפו יותר מ- 24 חודשים מאז שיצאתם לרילוקיישן כדאי להתחיל לחשוב מה לעשות עם החיסכון, ככל שאתם מתכננים להשתקע בחו"ל יש לבחון את היבטי המיסוי על כספי הפנסיה שנותרו בארץ. האם יהיה כדאי להמיר אותם לקצבה בעתיד או למשוך אותם כיום, ישנם מקרים, במיוחד בארצות הברית בהם כספי פנסיה הפטורים ממס בארץ יחשבו כקצבה חייבת בארצות הברית.

יתכן שאת הכספים יהיה כדאי למשוך עוד לפני קבלת האזרחות.

>>>להתעמקות באמנות המס השונות

אני לא מתכנן לחזור לארץ האם ניתן למשוך את הכספים ללא מס?

משיכת כספי החיסכון הפנסיוני שלא כקצבה חודשית נחשבת כמשיכה שלא כדין החייבת במס בשיעור של 35%. ישנם מספר מקרים בהם משיכת הכספים תהייה פטורה ממס.

1. משיכת כספים מקרן השתלמות נזילה
2. משיכת כספים מחיסכון הוני בקופת גמל או ביטוח מנהלים
3. משיכת כספי תגמולים מקופה לקצבה שהופקדו עד לשנת 2000
4. משיכת כספי פיצויים בכפוף להצגת טפסי 161 של המעסקים מהם אתם מבקשים למשוך את הכספים

ישנם מספר מקרים נוספים בהם יהיה ניתן למשוך את הכספים ללא מס או במס מופחת, מקרים אלה מכונים "מצבי מסכנות" ונגענו בהם בהרחבה כאן וכאן.

בנוסף, חשוב לדעת כי חלק מהחברות לא יבצעו משיכה של הכספים לחשבונות בנק בחו"ל ולכן מלבד נושא המיסוי כדאי לשקול את תהליך המשיכה עוד לפני ניתוק התושבות.

מעבר לנושא המיסוי בארץ יש לבחון האם למשיכת הכספים יש השפעה על הדוחות שאתם נדרשים להגיש במדינה שאתם מתגוררים. בנושא זה מומלץ להתייעץ עם רואה החשבון המקומי המלווה אתכם.

אחד מהשירותים שאנחנו מציעים באתר הוא סיוע בפדיון כספים, אתם מוזמנים לפנות אלינו ואנו נבחן האם ניתן להקטין את חבות המס בארץ על פדיון הכספים.

>>>משיכת כספים מהחיסכון הפנסיוני