עשה ועל תעשה בפנסיית החובה בישראל. למי צריך להפקיד לפנסיה ועד איזה גיל? מתי צריך להתחיל להפקיד לפנסיה? האם יש הבדל בין קרן פנסיה לביטוחי מנהלים?
על כלל המעסיקים בישראל חלה החובה לבטח בביטוח פנסיוני את עובדיהם. על מעסיקים שלא כפופים לצו הרחבה כזה או אחר חלה החובה בביטוח פנסיוני מתוקף צו ההרחבה לפנסיית חובה.
מעסיקים שחל עליהם צו ההרחבה ענפי אחר (לדוגמא צו הרחבה בענף השמירה או צו ההרחבה בענף התעשייה) עדיין אינם יכולים לגרוע מהזכויות שנזקפו לעובד מתוקף צו ההרחבה לפנסיית חובה או מצו ההרחבה בדבר הגדלת הפקדות במשק.
5 עקרונות בביטוח הפנסיוני שחובה לזכור
למי צריך להפקיד לפנסיה?
חובת ההפקדה לפנסיה חלה על כל עובדת מעל לגיל 20 או עובד מעל לגיל 21.
לדוגמא :
עובדת התחילה לעבוד במקום עבודה בגיל 19. מעסיקה אינו חייב להפקיד עבורה לפנסיה.
חובת ההפקדה תתחיל, ללא תקופת המתנה נוספת, כאשר תגיע לגיל 20.
את ההפקדות יש לבצע עד למועד סיום העבודה של העובד, העובד אינו יכל לוותר על זכותו בחיסכון פנסיוני.
אין חובת הפקדה לעובדים חדשים שנקלטו לאחר גיל פרישה חובה (67 לגבר ואישה) והם כבר מקבלים קצבה ממקור אחר שאינו ביטוח לאומי (קרן פנסיה חדשה או קרן פנסיה ותיקה לדוג')
| נדרש להפקיד לפנסיה | לא נדרש להפקיד לפנסיה |
| עובד קיים שהחל לקבל קצבה | עובד חדש שעבר גיל פרישת חובה ומקבל קצבה מגורם אחר שאינו ביטוח לאומי |
| עובד חדש שעבר גיל פרישת חובה וטרם החל לקבל מגורם אחר |
>>>קריאה נוספת : האם נדרש להפקיד לעובד שעבר את גיל הפרישה?
מתי יש להתחיל את ההפקדה לפנסיה?
במסגרת צו ההרחבה לפנסיית חובה הוגדרו שני מועדים להפקדה לפנסיה עבור עובד עם הסדר פנסיוני קיים ועבור עובד ללא הסדר קיים.
- עבור עובד חדש ללא הסדר פנסיוני קיים יש לבצע הפקדות תוך חצי שנה ממועד תחילת עבודתו.
- עבור עובד עם הסדר פנסיוני קיים יש להפקיד לפנסיה תוך 3 חודשים ממועד תחילת עבודתו או בתום שנת המס – המוקדם מבין השניים. את הפקדות יש לבצע רטרואקטיבית ממועד תחילת העבודה.
| עובד ללא הסדר קיים | חצי שנה מתחילת העבודה | אין להפקיד רטרו |
| עובד עם הסדר קיים | שלושה חודשים ממועד תחילת העבודה או בתום שנת המס | יש להפקיד רטרו |
לדוגמא,
עובד בעל הסדר קיים, התחיל לעבוד במקום עבודה חדש בחודש נובמבר 2018. יש להתחיל להפקיד עבורו כבר במשכורת חודש דצמבר ולא להמתין שיחלפו 3 חודשי עבודה.
מה נחשב הסדר פנסיוני קיים?
צו ההרחבה אינו מגדיר, מהו הסדר קיים
עובד שיתקבל לעבודה כשהוא מבוטח בביטוח פנסיוני כלשהו (סעיף 6.ה בצו ההרחבה לפנסיית חובה)
אך פסיקות שהתקבלו בבתי הדין לעבודה מרמזות להסדרים פנסיונים פעילים או להסדרים פנסיונים הנמצאים בהסדר ריסק (שמירת זכויות)
קריאה נוספת : עורך הדין יניב גל – מתי המעסיק צריך להתחיל להפקיד לפנסיה?
כמה מפקידים לפנסיה בשנת 2018?
החל משנת 2017 אחוזי הפקדה לפנסיה עומדים לפחות על השיעורים הבאים:
| תגמולי עובד | תגמולי מעסיק | פיצויים |
| 6% | 6.5% | 6% |
יתכנו צווי הרחבה בהם יקבעו אחוזי הפקדה עם שיעורי הפקדה אחרים, לדוגמא בצו ההרחבה בענף הבניה אחוזי ההפקדה לרכיב התגמולים גבוהים יותר 1.2%
המתחלקים בין העובד למעסיק.
| כלל המשק | ענף הבנייה | |
| תגמולי עובד | 6% | 6.6% |
| תגמולי מעסיק | 6.5% | 7.1% |
אחוזי הפקדה בביטוחי מנהלים
בביטוחי מנהלים היה נהוג בעבר להפקיד לפנסיה בשיעור של 18.33% מהשכר באופן הבא:
| רכיב | בעבר | כיום |
| תגמולי עובד | 5% | 6% |
| תגמולי מעסיק | 5% | לפחות 5% |
| אבדן כושר עבודה | עד 2.5% | |
| פיצויים | 8.33% | 6% |
שיעורי ההפקדה שנקבעו בצו ההרחבה בדבר הגדלת הפקדות במשק מחייבים גם מעסיקים המבטחים את עובדיהם בביטוח מנהלים לרבות שני דגשים נוספים: רכישת אבדן כושר עבודה והפקדה לפיצויים.
המעסיק מחוייב לרכוש לעובד כיסוי לאבדן כושר עבודה בשיעור של 75% מהשכר. המעסיק רשאי להפחית את עלות האבדן כושר עבודה מרכיב התגמולים כך שרכיב התגמולים יעמוד לכל הפחות על 5%.
לדוגמא:
נניח כי עלות אבדן כושר עבודה היא 1.5% באפשרות המעסיק להפקיד לרכיב תגמולי המעסיק רק 5% ולרכוש ביתר את הכיסוי לאבדן כושר עבודה.
במידה ועלות האבדן כושר עבודה גבוהה נעה בין 1.5% ל- 2.5% ירכוש המעסיק את הכיסוי ולא יפחית את העלות מרכיב תגמולי המעסיק.
דוגמא,
נניח כי עלות רכיב אבדן כושר עבודה היא 2%, המעסיק יפקיד לרכיב תגמולי המעסיק 5% וסך העלות הכוללת תעמוד על 7%.
ש : מעסיק רכש עבורי ביטוח לאבדן כושר עבודה בגובה של 2% וכעת אני בוחרת לעבור לחסוך בקרן הפנסיה. האם המעסיק חייב להפקיד עבורי לפנסיה 7%?
לא. הפקדה לקרן פנסיה כוללת גם רכישה של אבדן כושר עבודה ולכן החובה שחלה על המעסיק היא חובת הפקדה של 6.5%. רק בקופת גמל או בביטוח המנהלים נדרש המעסיק להוסיף תקציב נוסף לצורך רכישת כיסוי ביטוחי.
לקריאה נוספת : הגדלת הפקדות בביטוחי המנהלים
אחוז הפקדה של כספי הפיצויים
מעסיקים רבים, בעיקר מעסיקים המבטחים את עובדיהם בביטוח מנהלים נהגו להפקיד לעובד לרכיב הפיצויים 8.33% מהשכר. בצורה כזאת בסיום העבודה של העובד הם לא נדרשו לבצע השלמת כספי פיצויים.
צו ההרחבה בדבר הגדלת הפקדות במשק מאפשר למעסיקים להפקיד לרכיב הפיצויים (גם אלו המבוטחים בביטוח מנהלים) רק 6% וזאת בשני תנאים:
- אין לפגוע בתנאים של עובדים קיימים. כלומר לא ניתן לשנות את אחוז ההפקדה של עובד קיים מ- 8.33% ל- 6%.
- עובד שמגיע עם פוליסה שקיים בה שיעור הפקדה לפיצויים של 8.33% יש להמשיך להפקיד עבורו גם במקום העבודה החדש באותו השיעור.
ש : במקום העבודה הקודם שלי הפקידו לי לקרן הפנסיה לפיצויים 8.33% מהשכר. האם גם במקום העבודה החדש יש להפקיד לי 8.33%?
בצו ההרחבה בסעיף 3.3 מצויין כי נדרש לשמור על אחוז ההפקדה רק עבור עובד שהגיע עם פוליסה קיימת. למרות זאת, ישנם מקומות עבודה בהם נהוג להמשיך להפקיד 8.33% גם לעובדים שהגיעו עם שיעור זה בקרן פנסיה.
ש: האם מעסיק רשאי להפחית את אחוז ההפקדה לפיצויים מ- 8.33% ל- 6% לעובד שעובד מביטוח מנהלים לקרן פנסיה?
לא, צו ההרחבה אוסר לפגוע באחוזי ההפקדה לעובד קיים. יתרה מכך. בסעיף 3.3 מצויין במפורש כי עובד העובר מביטוח מנהלים לקרן הפנסיה תימשך עבורו ההפרשה באותו השיעור.
לקריאה נוספת : 6% או 8.33%, כמה המעסיק צריך להפקיד לפיצויים?
מה השכר עליו נדרש להפקיד לפנסיה?
הפרשות לפנסיה מחושבות לפי השכר הברוטו של שכר הבסיס של העובד (ללא שעות נוספות) או לפי השכר הממוצע במשק – לפי הנמוך מביניהם.
בשנת 2018 השכר הממוצע במשק הוא 9,906 ש"ח
הכוונה היא שבמידה ושכר העובד עולה על השכר הממוצע במשק, באפשרות המעסיק להפקיד לו רק עד לשכר זה.
דוגמא,
עובד המרוויח 12,000 שקלים בחודש, רשאי מעסיקו להפקיד לו עד לשכר הממוצע – 9,906 ש"ח.
לאיזה מוצר מפקידים לפנסיה
קיימים שלושה מוצרי חיסכון פנסיוני (קרן פנסיה, ביטוח מנהלים וקופת גמל) על העובד להנחות את מעסיקו לאיזה מוצר פנסיוני הוא מעוניין להפקיד את הכספים. במידה והעובד לא הודיע על בחירתו. יבטח אותו המעסיק בהסדר בררת המחדל הקיים במקום העבודה או בקרנות בררת המחדל הלאומיות.
>>>קריאה נוספת : המדריך לחיסכון פנסיוני
הזכות לבחירת המוצר הפנסיוני וגובה הכיסוי הביטוחי
באפשרות העובד לבחור את החיסכון הפנסיוני שלו (קרן פנסיה, ביטוח מנהלים או קופת גמל), לבחור את החברה המנהלת של החיסכון הפנסיוני ואפילו את סוכן הביטוח האישי שלו.
בנוסף, פסיקה אחרונה של בית המשפט קובעת באפשרות העובד להחליט על אחוזי הכיסוי הביטוחי שיהיו במוצר הפנסיוני לרבות החלטה שלא לבטח את עצמו בכיסוי ביטוחי.
קריאה נוספת:
5 עקרונות בביטוח הפנסיוני שחובה לזכור by נדב טסלררוצים להגיע עם יותר כסף לפנסיה?
רוצים להפסיק לפחד מהחיסכון הפנסיוני?
אנחנו מזמינים אותך להגיע לפגישת תכנון פנסיוני אישית
למידע נוסף על שירות תכנון פנסיוני אישי https://pensuni.com/?page_id=7283