קצבת שאירים בקרן הפנסיה : כיצד תקבלו כספים מקרן הפנסיה במקרה מוות

המדריך לקצבת השאירים בקרן הפנסיה. כיצד מחושבת קצבת השארים מקרן הפנסיה. האם ניתן למשוך את הכספים כסכום חד פעמי. האם ניתן למשוך את הפיצויים?

במקרה מוות לא ניתן למשוך כספים מקרן הפנסיה, לא את כספי הפיצויים ולא את כספי התגמולים. הקרן תשלם קצבה חודשית לשאירים. במקרה מוות של עמית פעיל תחושב הקצבה בהתאם שכר הקובע. במקרה מוות של עמית לא פעיל, תשולם קצבה חודשית על בסיס היתרה הצבורה בקרן.

למרות המשפט הפותח, ישנם מקרים בהם ניתן לקבל סכום חד פעמי מהוון לצד קצבת השארים או במקומה.

>>>מה ההבדל בין קצבת שארים לבין ביטוח חיים?

חישוב קצבת השאירים לעמית פעיל בקרן הפנסיה

במקרה מוות של מבוטח פעיל בקרן הפנסיה יהיו זכאים שאריו לקצבה חודשית שתחושב בהתאם לשכר הקובע בקרן הפנסיה ושיעור הכיסוי בהתאם למסלול הביטוחי.

מי זכאי לקבל קצבת שארים?

• בן זוג (לרבות ידוע בציבור מאותו המין) יהיה זכאי ל- 60% מהשכר הקובע לכל ימי חייו. (ישנם מסלולים מיוחדים בהם האלמנ/ה יקבלו 85% מהשכר)
• ילדים עד לגיל 21 (לרבות בן חורג) – סך הקצבאות לילדים כולל הילד המוגבל – יעמדו על 40% מהשכר הקובע.
• ילד מוגבל יהיה זכאי לתשלום לכל ימי חייו בסך 40% מהשכר הקובע. בן מוגבל נבחר יהיה זכאי גם הוא לקצבה לכל החיים אך על חשבון קצבת האלמנה
• הורה של העמית או של בן הזוג בהתאם לתקנון הקרן-20% מהשכר הקובע

כיצד נקבע שיעור הכיסוי הביטוחי למקרה מוות?

שיעור הכיסוי נקבע בהתאם למסלול הביטוחי וגיל ההצטרפות לקרן הפנסיה. בהתאם לתקנון התקני בקרנות הפנסיה, גברים שהצטרפו לקרן הפנסיה עד לגיל 41 יקבלו כיסוי של 100% מהשכר הקובע, נשים שהצטרפו עד לגיל 67 יקבלו כיסוי של 100%.

מרבית החוסכים הצטרפו לקרן הפנסיה לפני כניסת התקנון התקני לתוקף ולכן עליהם לבדוק מה גובה הכיסוי שחל עליהם ובמידת הצורך לעדכן את המסלול הביטוחי בקרן הפנסיה.

באפשרות החוסך לבחור מסלול ביטוח אחר המקטין את גובה הכיסוי הביטוחי לשארים בקרן. אפשרות זו עשויה להיות כדאית במקרה של חוסכים בשכר גבוה במיוחד.

>>>לקריאה נוספת אודות מסלולי הביטוח בקרן הפנסיה

איך מחשבים את פנסיית השארים בקרן הפנסיה?

קצבת השאירים תחושב בהתאם לשכר הקובע, נניח כי מבוטח נפטר והשאיר אחריו אלמנה, שני ילדים והורה נתמך.

השכר הקובע מחושב על ידי הגבוה מבין:

• השכר המבוטח בשלושת החודשים האחרונים שקדמו לאירוע
• 12 החודשים האחרונים שקדמו לאירוע
• 12 חודשים בשנה הקודמת לאירוע

בדוגמה שלנו, השכר הקובע עומד על 10,000 ש"ח ושיעור הכיסוי היה 100%.

במקרה זה אלמנה תקבל קצבה חודשית של 6,000 ש"ח מידי חודש

סך הקצבאות שישולמו ליתומים – 4,000 ש"ח

בדוגמה הזאת, קצבת השארים מגיעה לשכר הקובע ולא תשולם קצבה חודשית להורה הנתמך.

את גובה קצבת השארים שתשולם לאלמנ/ה ולילדים אפשר למצוא בדוח השנתי בטבלה הראשונה בדוח.

בדוגמה כאן, גובה קצבת השאירים לילדים תעמוד על 8,930 ש"ח.

ש : אני יתום, האם אני יכל לוותר על הכיסוי להורה נתמך?

ת : לא. מכיוון שהסתברות לזכאות לקצבת הורה נתמך כל כך נמוכה היא אינה מתומחרת בנפרד ולכן לא ניתן לוותר עליה
הורה נתמך בהתאם לתקנון קרן הפנסיה הוא הורה של העמית או של בן הזוג אשר במועד הפטירה היה:

מה קורה במקרה של מבוטח שהשאיר אחריו יותר מאלמנה אחת?

ישנם מקרים (לדוגמא במגזר הבדואי) בהם יש למבוטחים יותר מבת זוג אחת. במקרה מוות כאשר השאיר העמית יותר מאלמנה אחת יחלקו את קצבת השאירים של האלמנה בין האלמנות.

לדוגמא עמית ולו שתי נשים הלך לעולמו.

במקום שהאלמנה תקבל קצבה בשיעור של 60% מהשכר הקובע כל אלמנה תקבל קצבה בגובה של 30% מהשכר הקובע.

במקרה מוות של אחת האלמנות לא תוגדל קצבת השארים של יתר האלמנות. אך ילדיה של האלמנה יהיו זכאים ליתרת התשלומים המובטחים שטרם נוצלו.

 מה קורה במקרה של מוות של אמהות חד הוריות או הורים גרושים?

במקרה של מוות כאשר אין אלמן, 100% מהקצבה תחולק בין היתומים שיקבלו את הקצבה עד לגיל 21.

ש : האם קצבת השארים חייב במס?

ת : כן, קצבת השארים חייבת במס. אך קצבה עד תקרת הקצבה המזכה של 9,430 ש"ח הקצבה תהייה פטורה ממס.

במקרה זה קצבת השאירים מחושבת בנפרד לכל שאר. כלומר לאלמנה קיים פטור ולכל יתום קיים פטור. קצבת שאירים מעבר לפטור תצטרף להכנסה של השאיר ותהייה חייבת במס שולי.

בנוסף קצבת שאירים שמקורה בסכומים פטורים תהייה פטורה ממס.

>>>האם כספי ביטוח החיים או כספי קופת הגמל חייבים במס במקרה מוות?

מה קורה במקרה של מוות של חוסך שצבר סכום גבוה משמעותית?

החשש הגדול ביותר של החוסכים הוא שבמקרה של מוות ישארו הכספים בקרן הפנסיה ויעברו רק בחלקם לשארים. בהקשר הזה צריך לזכור את הכלל כי במקרה של מוות לפני היציאה לפנסיה קצבת השארים לא תפחת מהסכום הצבור בקרן או סכום הקצבה המחושבת המגיעה לשארים.

לשם הדוגמא נניח מקרה של חוסך גרוש המרוויח 10,000 ש"ח בחודש וצבר חצי מליון ש"ח. לחוסך יש רק ילד אחד בן 17 הזכאי לקצבת שארים מקרן.

במקרה זה הילד יוכל לבחור בין שתי אפשרויות

1. אפשרות ראשונה קבלת קצבה חודשית בגובה 10,000 ש"ח עד לגיל 21. ובנוסף סכום חד פעמי.
2. אפשרות שנייה, קבלת קצבה חודשית מוגדלת, נניח 12,000 ש"ח, עד לגיל 21.

בשתי האפשרויות יקבל השאר את מלא הצבירה בקרן. כקצבה מוגדלת או כשילוב של קצבה וסכום חד פעמי.

חישוב קצבת השאירים לעמית לא פעיל בקרן הפנסיה

כפי שראינו במקרה מוות של עמית פעיל תיגזר קצבת השאירים מהשכר הקובע, במקרה מוות של עמית לא פעיל תחושב קצבת השארים על בסיס היתרה הקיימת וגילאי השארים במועד הפטירה.

נניח לדוגמא עמית לא פעיל עם צבירה של 200,000 ש"ח בקרן הפנסיה. במקרה המוות הותיר אחריו המנוח

לצורך החישוב יש לפנות לטבלאות המקדמים בתקנון הקרן ולבחון מהו המקדם המתאים לכל שאיר בהתאם לטבלה.

יש לחשב את המקדם הכולל של המשפחה, המקדם הכולל מורכב מהמקדם של האלמנה ומחצית המקדם של הילדים

במקרה הזה:

275.25+(108.44+123.86+144.95)/2

המקדם הכולל יהיה 463.875

יש לחשב את החלק היחסי של השארים

עבור האלמנה 275.25/463.875 שווה 59%

עבור הילדים 0.41%

כעת נחשב את הקצבה היחסית לכל אחד מהשארים:

סכום צבור – 200,000 ש"ח כפול החלק היחסי.

את החלק היחסי מחלקים במקדם המתאים לפי הטבלה (עבור הילדים סוכמים את המקדמים ומחלקים בשלוש)

כדי לאפשר לשארים לקבל את הסכום מקרן הפנסיה הלא פעילה היה צריך להעביר את הכספים לקופת גמל.

לא ניתן לנייד כספים לאחר פטירת החוסך

>>>קריאה נוספת : למה לא לאחד קרנות פנסיה? העברת כספים לא פעילים לקופת גמל.

קבלת סכום חד פעמי מקרן הפנסיה במקרה של מוות

כתבנו כי במקרה של מוות תשולם קצבה חודשית לשאירים, אך ישנם מקרים בהם ישולם סכום חד פעמי או שילוב של קצבה חודשית וסכום חד פעמי מהוון.

מקרה מוות כאשר אין שאירים

במקרה מוות כאשר אין שאירים העונים על הגדרת השאירים בתקנון הקרן, לדוגמא מקרה מוות של רווק. ישולם סכום החיסכון כסכום חד פעמי למוטבים או ליורשים במידה שלא הוגדרו מוטבים.

היוון חד פעמי של קצבת אלמן

במועד הגשת תביעת השארים רשאי האלמן להוון עד 25% מקצבת השארים לה הוא זכאי למשך תקופה של 5 שנים. וזאת בתנאי שגם לאחר ההיוון הקצבה שתשולם לא תפחת מסכום הקצבה המזערי, כ- 5,012 ש"ח בשנת 2024.

בתום תקופת ההיוון, תשוב להיות קצבת השארים כפי שנקבעה.

היוון קצבת השאירים ליתומים

במידה וגילו של השאיר הקטן ביותר הוא מעל ל – 18 והעמית לא הותיר אלמנה באפשרות השאירים להודיע לקרן הפנסיה כי הם מעוניינים להוון את קצבת השארים המגיעה להם. במקרה זה תחושב היתרה כמכפלה של סכום הקצבה במקדם.

לדוגמא יתום בן 19 זכאי לקצבת שארים בגובה 10,000 ש"ח, הוא יכל לבחור האם לקבל קצבאות עד לגיל 21 או סכום חד פעמי של 230,000 ש"ח.

מקרה שבו הסכום הצבור עולה על יתרת הקצבאות המהוונת

במידה שסכום החיסכון בקרן גבוה במיוחד, ועולה על סכום הקצבאות המהוון שישולמו במקרה מוות לשארים מתרחשים שלושה דברים:

1. עוד בחייו יפסיק המבוטח לשלם ריסק למקרה מוות. זה בדרך כלל יקרה לקראת גיל 60 או במקרה שסכום החיסכון גבוה והשכר המבוטח נמוך במיוחד.
2. אפשרות ראשונה במקרה מוות ישולמו לשארים קצבאות מוגדלות בהתאם ליחס בן הסכום לתשלום לסכום המהוון של הקצבאות.
3. אפשרות שנייה, במקום לקבל קצבאות שארים מוגדלות, באפשרות השארים לקבל את יתרת הגדלה כסכום חד פעמי מהוון.

ניקח לדוגמא חוסכת שצברה מליון שקלים בקרן הפנסיה, במקרה מוות סכום הקצבאות המהוונות עומד על 700 אלף ש"ח.

החוסכת תפסיק לשלם ריסק שארים ובמקרה מוות יבחרו שאריה האם לקבל קצבה חודשית מוגדלת או לקבל קצבה רגילה וסכום חד פעמי.

קצבת שאירים הנמוכה מקצבת המינימום

במידה וסך קצבאות השאירים נמוכות מקצבת המינימום, 5% מהשכר הממוצע במשק. בשנת 2024 מדובר בסכום של 628 ש"ח.

באפשרות השאירים לבחור האם לקבל קצבה חודשית בניכוי דמי ניהול או לקבל סכום חד פעמי. מקרה זה יכל לקרות במקרה מוות של עמית לא פעיל עם צבירה נמוכה.

מקרה מוות של אלמן עמית פעיל או עמית לא פעיל בקרן הפנסיה

במסגרת התקנון התקני (התקנון האחיד) נוספה תקופת הבטחה לקצבת השארים. במקרה של מוות של האלמן במסגרת תקופת הבטחה תשולם יתרת תקופת ההבטחה כסכום חד פעמי מהוון למוטבים של האלמן.

לדוגמה, אלמנה נפטרה לאחר שהיתה זכאית ל – 10 שנות קצבאות שארים. נותרו עוד 10 שנים או 120 קצבאות שהמוטבים שלה יקבלו כסכום חד פעמי מהוון.

>>>קריאה נוספת: הכיסוי לאבדן כושר עבודה בקרן הפנסיה