סוגיות מעשיות בהגדלת הפרשות פנסיוניות בשנת 2017

החודש נכנס לתוקף חלקו השני של צו ההרחבה בדבר הגדלת הפרשות לביטוח פנסיוני במשק. במסגרת הצו עלו אחוזי ההפקדה בחיסכון הפנסיוני (קופות גמל, קרנות הפנסיה וביטוחי המנהלים). מטרת צו הרחבה הייתה לטפל באי הבהירות שנוצרה בעקבות תיקון 12. נבחן כעת שורה של מקרים שעשויים לנבוע מכניסת הצו לתוקף.

הגדלת ההפרשות לפנסיה

החודש נכנסה לתוקף המדרגה השנייה בצו ההרחבה, ויש להגדיל הן את אחוזי ההפקדה של העובד והן את אחוזי ההפקדה של המעסיק בהתאם לקבוע בצו.

צו ההרחבה חל על כל השכר הקובע שנקבע בהסכם עם העובד או בצו הרחבה אחר שחל עליו ולא פחות מהשכר הקובע שנקבע בצו ההרחבה לפנסיית חובה. בצו הרחבה לפנסיית חובה נקבע השכר הממוצע במשק (בשנת 2016 9,464 שקלים) כשכר המירבי שחלה עליו חובת ביטוח פנסיוני.

לא ניתן לפצל את השכר ולהחיל את האחוזים שנקבעו בצו רק על החלק מהשכר הקובע.

כיצד הגדלת ההפקדות משפיעה עלי?

נבחן כעת כיצד הגדלת ההפקדות משפיעה הן על העובד והן על המעסיק בשורה של מקרים, הפקדה לקרן הפנסיה, הפקדה לביטוח מנהלים, רכישה של אבדן כושר עבודה וכד'

הפקדה לקרן הפנסיה

המקרה הראשון והקלאסי, הוא מקרה של מעסיק ועובד המפקידים לקרן הפנסיה 18% מהשכר.

במקרה זה, הן העובד והן המעסיק צריכים להגדיל את ההפקדה החודשית ב- 0.25%. בשיעור ההפקדה לפיצויים אין שינוי.

שימו לב ! במידה ולא הגדלתם את ההפקדות לפנסיה ביולי 2016, זה הזמן לעדכן לאחוזים שנקבעו בצו ההרחבה.

הפקדה לביטוח מנהלים

נבחן כעת מקרה שבו המעסיק והעובד מפקידים לביטוח מנהלים 18.3% ובנוסף המעסיק רוכש אבדן כושר עבודה בעלות של 0.7%.

על העובד להגדיל את אחוזי ההפקדה שלו עד למדרגה שנקבעה בצו ההרחבה. על המעסיק להגדיל את ההפקדה שלו כך שסך הפקדות המעסיק ועלות רכישת אבדן כושר העבודה לא תפחת מהתקציב שנקבע בצו ההרחבה.

מספר דגשים הנוגעים לביטוחי מנהלים

נבחן כעת מקרה שני בו המעסיק מפקיד לביטוח מנהלים ורוכש אבדן כושר עבודה בעלות חודשית של 1.25%.

עד כה עמדו הפקדות המעסיק בתנאי צו ההרחבה, בעקבות עליית המדרגה בינואר 2017, נדרש המעסיק להגדיל את הפקדותיו לפנסיה ב- 0.25% על העובד להגדיל את ההפקדה שלו לפנסיה באחוז אחד.

האם מעסיק המבטח את עובדיו בביטוח מנהלים מחויב ברכישת אבדן כושר עבודה?

צו הרחבה קובע כי תשלום המעסיק לקופת גמל או פוליסת ביטוח יכלול גם את תשלום המעסיק לרכישת ביטוח אבדן כושר עבודה בשיעור של 75%. עוד צריך לזכור כי גם בצו ההרחבה לפנסיית חובה נקבע כי יש לבטח עובד בקופה הכוללת כיסויים ביטוחים למקרה של מוות ונכות (סעיף 3א)

כל עובד כהגדרתו להלן, שאין לו הסדר פנסיוני מיטיב כהגדרתו להלן, אשר מועסק או שיועסק בכל מקום עבודה, יהיה זכאי להיות מבוטח על פי צו זה, ולבחור, בהודעה בכתב למעסיקו בפרק הזמן הקצוב שלהלן בפנסיה מקיפה לרבות קופת גמל לקצבה, שאושרה על ידי הממונה, בה יהיה מבוטח החל מהמועד שבו קמה לו זכאותו כקבוע בסעיף 6ה' עד ז' לצו זה, ובלבד שתכלול גם כיסויים למקרה מוות ונכות, באותה קופה או בקופה אחרת

מעסיקים שבשנת 2017 עדיין אינם דואגים לביטוח אבדן כושר עבודה לעובדיהם, חשופים לתביעות עתידיות וכדאי שינצלו את הגדלת הפקדות לצורך רכישת ביטוח זה.

הגדלת ההפקדות לחיסכון פנסיוני ורכיב הפיצויים

בניגוד לרכיבי התגמולים שגדלו בשתי הפעימות, רכיב הפיצויים נשאר קבוע ועומד על 6%. רכיב זה נמוך משיעורי הפקדה רבים המקובלים היום, בהם ההפקדה לפיצויים עומדת על 8.33% מהשכר החודשי. צו ההרחבה עוסק בסוגיה זו בשני מקרים.

• עובד קיים
• עובד חדש

אין לפגוע בתנאיו של עובד קיים

מעסיקים אינם יכולים להפחית את שיעור הפיצויים של עובדים קיימים מ – 8.33% ל- 6% בעקבות כניסת הצו לתוקף. יתרה מכך, עובד שמבוטח היום בביטוח מנהלים ומעסיקו מפקיד לו 8.33% לרכיב פיצויים וחל עליו סעיף 14 ובחר לעבור לקרן פנסיה (או לכל קופת גמל אחרת) חייב המעסיק להמשיך להפקיד לו 8.33% גם לאותה קופה.

יש לבדוק את התנאים שחלים על עובדים חדשים

גם בעבור עובד חדש מבחין צו ההרחבה בין שני מקרים, עובד שיש ברשותו פוליסה קיימת עם שיעור הפקדה של 8.33% לבין עובד חדש שאין ברשותו פוליסה כזאת. עבור עובד עם פוליסה קיימת עם שיעור הפקדה של 8.33% חייב המעסיק להמשיך להפקיד לרכיב הפיצויים לפי שיעור זה.

בעבור עובדים חדשים יכל המעסיק להפקיד עבורם לפי שיעור הפיצויים הקבוע בצו ההרחבה, 6% וזאת למרות שבעבר נהג להפקיד שיעור גבוה יותר עבור יתר העובדים. על המעסיקים לבחון שלא חל עליהם צו הרחבה המחייב הפקדת פיצויים בשיעור הגבוה יותר מזה שנקבע בצו ההרחבה.

ניקח לדוגמא את צו הרחבה בתעשייה, צו זה קובע כי על מעסיקים המבטחים את עובדיהם בביטוח מנהלים לרכוש עבורם ביטוח אבדן כושר עבודה ובנוסף להפקיד לפיצויים על 8.33% מהשכר.

מעסיקים (ועובדים) עליהם חל צו ההרחבה בענף התעשייה  נדרשים כעת להגדיל את שיעור הפקדות העובד באחוז ולהגדיל את שיעור הפקדות המעסיק בהתאם לעלות אבדן כושר עבודה. אין באפשרותם להקטין את שיעור ההפקדות לרכיב הפיצויים גם עבור עובדים חדשים.

נתקלתם בסוגיות נוספות? שתפו אותנו בתגובות