פנסיית חובה בשנת 2024

צו הרחבה לפנסיית חובה מגדיר את הכללים לעריכת ביטוח פנסיוני לעובדים שלא חל עליהם הסדר פנסיוני אחר. הצו מגדיר את אחוזי ההפרשה לפנסיה, מועדי תחילת ההפקדות וגיל העובד בתחילת החיסכון ובסופו.

מה זה בכלל פנסיה חובה?

פנסיה חובה היא פנסיית המינימום שנקבעה במשק במטרה להבטיח לכלל העובדים השכירים קבלת קצבה חודשית בגיל הפרישה. כיום כל עובד ועובדת בישראל זכאים להפקדות לפנסיה, כאשר כל מעסיק מחויב להפקיד כספים לחסכון הפנסיוני של העובדים.

מאמר זה מפרט את השינוי בהפרשות לחיסכון הפנסיוני לאורך השנים, את השכר אותו חייבים לבטח בחיסכון ואת מועדי תחילת ההפרשות לפנסיה.

קריאה נוספת : 5 עקרונות בביטוח פנסיוני שחובה להכיר

חומרים מקצועיים

על מי חל חוק פנסיה חובה?

פנסיה חובה היא צו הרחבה שחל על כלל העובדים במשק שלא חל עליהם הסדר פנסיוני אחר. יש להפקיד לעובד בהתאם לגילים הבאים:

• גברים החל מגיל 21
• נשים החל מגיל 20

ככל שחל במקום העבודה צו הרחבה אחר, יש לבחון את מועד תחילת ההפקדות באותו צו הרחבה. בכל מקרה מועד תחילת ההפקדות לא יהיה מאוחר למה שנקבע בצו ההרחבה לפנסיית חובה.

ממתי חייבים לבטח עובד חדש בביטוח פנסיוני?

בכל מקום עבודה יש לבדוק איזה צו הרחבה חל במקום העבודה ומהו המועד שנקבע באותו הסכם לתחילת הפקדות לפנסיה.

אם למשל במקום העבודה חל צו ההרחבה לפנסיה חובה, העובד יהיה זכאי לתחילת ההפקדות לאחר שהשלים 6 חודשי עבודה, אלא אם הוא הגיע עם ביטוח פנסיוני קודם.

במקרה שבו חל צו ההרחבה לפנסיית חובה, הזכאות לתחילת ההפקדות היא מיום העבודה הראשון, כאשר ההפקדות מבוצעות לאחר 3 חודשי עבודה או בתום שנת מס, המועד המוקדם מביניהם, רטרואקטיבית ליום תחילת עבודתו אצל המעסיק.

באיזה מוצר פנסיוני יש להפקיד לעובד?

בהתאם לסעיף 20 לחוק הפיקוח על שירותים פיננסים זכותו של העובד לבחור את המוצר הפנסיוני שבו יתנהל החיסכון שלו. העובד יכל לבחור לנהל את החיסכון באחד המוצרים הבאים:

במידה והעובד לא מימש את זכותו לבחור רשאי המעסיק להפנות אותו לאחת מקרנות בררת המחדל.

שימו לב ! קופת גמל להשקעה או קרן השתלמות, אינם נחשבים מוצרים פנסיונים הבאים במקום הפקדות לפנסיית חובה.

החל מספטמבר 2023 עובדים לא יכולים לפתוח פוליסת ביטוח מנהלים חדשה אם לא ניצלו קודם כל את תקרת ההפקדה למוצר פנסיוני אחר. עובדים שלהם פוליסת מנהלים קיימת יכולים להמשיך להפקיד לתכנית שברשותם.

קריאה נוספת

• סעיף 20 – זכות העובד לבחור
• מהי קרן בררת מחדל

האם העובד יכל לוותר על הכיסוים בחיסכון הפנסיוני?

כמעסיק אתה מחוייב לבטח את העובד במוצר הכולל כיסויים ביטוחים לאבדן כושר עבודה ומקרה של מוות. אך באפשרות העובד לבחור בעצמו לוותר על הכיסויים הביטוחים במוצר או לבחור מוצר שאינו כולל כיסוי ביטוחי כמו קופת גמל או ביטוח מנהלים.

לקריאה נוספת

• אפשרות העובד לוותר על הכיסוי הביטוחי בחיסכון
• ביטוח אבדן כושר עבודה במסגרת בחירת העובד מאת עו"ד יניב גל

כמעסיק מומלץ לתעד את בחירת העובד ככל שבחר במוצר פנסיוני שאינו כולל כיסוי ביטוחי.

מה גובה השכר עליו מחוייב המעסיק להפקיד לפנסיית חובה?

צו הרחבה לפנסיית חובה קובע שיש לבטח את השכר כהגדרתו בהסכם החל על העובד, ולא פחות מהשכר הממוצע במשק.

בשנת 2024 השכר הממוצע במשק הוא 12,536 ש"ח

כלומר במידה והעובד מרוויח 15,000 ש"ח בחודש, לא חלה חובה על המעסיק לבטח אותו על מלא השכר.

שימו לב כי גם בשנת 2024 חלה עליה גדולה בשכר הממוצע במשק, ככל שאתם נוהגים לקטום את הפקדות לחיסכון הפנסיוני בשכר הממוצע יש לבחון כי תכנת השכר מעודכנת.

השינוי בגובה השכר הממוצע במשק משנת 2008

מקור הנתונים : אתר ביטוח לאומי

מהם רכיבי השכר עליהם חייבים להפקיד לעובד לפנסיה?

נניח כי העובד מרוויח 10,000 ש"ח בחודש, המורכבים מ- 8,000 ש"ח שכר בסיס ו- 2,000 ש"ח תוספות. האם יש להפקיד רק עבור שכר הבסיס או עבור מלא השכר?

יש לבחון מהן התוספות שמרכיבות את שכר העובד, האם הן תוספות המחייבות הפקדה או לא.

שימו לב, בהסכם העבודה יתכן ויהיו רכיבי שכר נוספים שיחשבו כרכיבים פנסיונים שיש להפקיד עבורם

אחוזי הפרשה לפנסיית חובה בשנת 2024

החל משנת 2017 אחוזי ההפרשה המינימאלים קבועים ועומדים על 18.5% בכל מוצרי החיסכון הפנסיוני בהתאם לחלוקה הבאה:

• 6% תגמולי עובד
• 6.5% תגמולי מעסיק
• 6% פיצויים

השינויים בהפרשות לפנסיה לאורך השנים

עבור מקומות עבודה שלא חל עליהם צו הרחבה אחר, חלה החובה להפריש לפנסיה לעובדים רק בשנת 2008 בהתאם לאחוזים המופיעים בטבלה.

שימו לב ! עובד שהחל את עבודתו לפני שנת 2008 אולי אינו זכאי להפרשות לפנסיה אך הוא זכאי לחישוב הפיצויים ממועד תחילת עבודתו.

הגדלת אחוזי ההפקדה בחיסכון הפנסיוני

ההפקדות לפנסיה חובה עלו בהדרגה מידי שנה עד שהגיעו בתאריך ינואר 2014 להפקדות כוללות בשיעור 17.5% בדומה לשיעור ההפקדות שהיה קבוע ומקובל במסגרת מרבית ההסכמים הקיבוציים הענפיים במשק, למעט המגזר הציבורי.

בפברואר 2016 (תיקון 16) נקבע כי פנסיית החובה בישראל תגדל ותעמוד, לכל הפחות, על שיעור הפרשות כולל של 18.5% משכר העובד. הגדלת שיעורי ההפקדות התבצעו בשתי פעימות.

החל מיום 1.7.16 – תשלום המעסיק לרכיב תגמולים גדל ל- 6.25% משכר העובד;

הניכוי מהעובד לרכיב תגמולים גדל ל-5.75% משכר העובד;

תשלום המעסיק לרכיב פיצויים – לא יפחת מ- 6% משכר העובד

החל מיום 1.1.17 – תשלום המעסיק לרכיב תגמולים גדל ל- 6.5% משכר העובד;

הניכוי מהעובד לרכיב תגמולים גדל ל- 6% משכר העובד;

תשלום המעסיק לרכיב פיצויים – לא יפחת מ- 6% משכר העובד

על מי חלה הגדלת ההפקדות לפנסיה?

הגדלת ההפרשות בהתאם לתיקון 16 וצו ההרחבה חלה על כלל העובדים השכירים במשק. כל מי שזכאים להפקדות לפנסיה מכוח הסכם פנסיית חובה וכל מי שזכאים להפקדות לפנסיה מכוח הסכמים אחרים, ששיעור ההפקדה בהם נמוך מ- 18.5% ונמוך מהתשלומים המפורטים בטבלה (לתגמולים ולפיצויים. בהתאמה).

ההגדלה אינה רלוונטית למי שכבר זכאי על פי ההסכמים החלים במקום עבודתו להפקדות בשיעור גבוה מ- 18.5% שהתשלומים עבורו עולים על השיעורים המפורטים למעלה (לתגמולים ולפיצויים, בהתאמה).

מה קורה לעובדים המבוטחים בביטוח מנהלים?

עובדים רבים המבוטחים בביטוחי מנהלים זכו לשיעור הפקדות הבא:

• הפקדות עובד 5%
• הפקדות מעסיק 5%
• הפקדות לרכיב הפיצויים 8.33%
• רכישת אבדן כושר עבודה על חשבון המעסיק

למרות הגדלת אחוזי ההפקדה לפנסיה חובה עוד בשנת 2014 נותרו עובדים אלו המבוטחים בביטוח מנהלים ועובדים אחרים בעלי שיעור הפקדה דומה המבוטחים בקרנות הפנסיה הרחק מאחור. ההסכם הקיבוצי הבהיר את הסוגיה לגבי הגדלת ההפקדות לעובדים אלו.

אם אני מבוטח בביטוח מנהלים והמעסיק שלי לא היה חייב עד היום, לפי ההסכמים שחלים במקום העבודה, לבטח אותי בביטוח אובדן כושר עבודה, האם ההסכם החדש משנה מצב זה?

התשובה היא כן. ההסכם החדש מחייב את המעסיק לרכוש עבורך ביטוח למקרה של אובדן כושר עבודה בשיעור הדרוש להבטחת 75% משכרך ולשאת בכל עלותו ובתנאי שהעלות הכוללת של המעסיק לתגמולים ולביטוח אובדן כושר עבודה יחד לא יעלו על 7.5% ושיעור הפרשות המעסיק לחלק התגמולים לבדו לא יפחת מ- 5%.

אם אני מבוטח בביטוח מנהלים ומפרישים עבורי היום: 5% מהשכר לרכיב תגמולי מעסיק, 5% מהשכר לרכיב תגמולי עובד, ו-8.33% לרכיב פיצויים, ומבטחים אותי בביטוח אובדן כושר עבודה שמבטיח 75% משכרי בעלות של 1.25%, האם גם אני זכאי להגדלת ההפרשות על פי ההסכם החדש?

התשובה היא כן, החל מחודש ינואר 2017. לפי ההסכם החדש אחוז ההפקדה שלך צריך לגדול. הפקדות המעסיק לרכיב תגמולים עלו מ- 6.25% ל- 6.5% והפקדות העובד לרכיב תגמולים עלו מ- 5% ל- 6%.

בנוסף, למרות שאחוז ההפקדה עבורךלפיצויים עומד היום על 8.33% אחוז הגבוה מזה שנקבע בצו.

אסור למעסיק להפחית את ההפקדה לרכיב הפיצויים לעובד קיים או לעובד שהגיע עם פוליסה שמופיע בה אחוז הפקדה של 8.33%.

מהו השכר שעבורו חייבים לבצע לי את ההפקדות לפנסיה?

השכר להפקדות פנסיוניות שמוגדר בהסכם החל עליך במקום עבודתך, ובכל מקרה לא פחות מהשכר המבוטח המתחייב לפי הסכם פנסיית חובה, השכר הממוצע במשק.

אם למשל חל עליך הסכם הפנסיה בתעשייה, תהיה זכאי להגדלת ההפרשות על פי הסכם זה בגין השכר המבוטח שמוגדר בהסכם הפנסיה בתעשייה.

במידה ולא חל הסדר אחר, השכר המבוטח של העובד לצורך ביצוע ההפרשות הינו, שכר העובד ורכיביו כמשמעם בחוק ובתקנות פיצויי פיטורים או השכר הממוצע במשק.

מעמד כספי הפיצויים בצו ההרחבה

שיעור ההפקדה לפיצויים שנקבע בצו ההרחבה עומד על 6% אך אין בשיעור זה כדי לפגוע בעובד חדש המגיע עם פוליסה שבה אחוז הפיצויים עומד על 8.33%.

בצו ההרחבה קיימת התייחסות ספיציפית לנושא זה, כאשר מצויין במפורש עובד המגיע עם פוליסה קיימת ולא עובד המגיע עם תכנית קיימת. (ראו סעיף 3.3 בצו הרחבה)

>>>6% או 8.33% איזה אחוז יש להפקיד לפיצויים?

ש: אני מבוטח בקרן פנסיה והמעסיק מפקיד לי היום 8.33% לכספי הפיצויים, האם המעסיק הבא יהיה חייב להפקיד לי גם 8.33%?

ת:לא, צו ההרחבה מתייחס לעובד חדש המגיע עם פוליסה ולא לעובד חדש המגיע עם הפקדות לקרן הפנסיה.

סעיף 14 והפקדה לרכיב הפיצויים

על כספים שמופקדים בהתאם לצו ההרחבה לפנסיית חובה חל באופן אוטומטי סעיף 14. במידה והמעסיק מפקיד באחוזים הגבוהים מאלה שנקבעו בצו או משכר גבוה יותר יש להחתים את העובד על סעיף 14.

באפשרות המעסיק להגדיל את ההפקדות לפיצויים גם מעבר לקבוע בצו ולהחיל את סעיף 14 על מלא ההפקדות גם ללא חתימת העובד.

כלומר על אף קובע בצו ההרחבה לפנסיה חובה המעסיק יכל להגדיל את ההפקדה לרכיב הפיצויים מ- 6% ל- 8.33% וסעיף 14 יתקיים.

שימו לב ! מומלץ להכניס התייחסות לסעיף 14 במסגרת הסכם העבודה של העובד ולא להסתמך על הניסוח שמופיע בצו ההרחבה

האם חל סעיף 14 באופן אוטומטי על העובד?

הדעה הרווחת היא שהחל משנת 2008 סעיף 14 חל באופן  אוטומטי על כלל העובדים במשק ועל כלל ההפקדות לחיסכון פנסיוני.

עם זאת כדי שיחול סעיף 14 נקבע כי: "תשלום לקופת תגמולים, לקרן פנסיה או לקרן כיוצא באלה, לא יבוא במקום פיצויי פיטורים אלא אם נקבע כך בהסכם קיבוצי החל על המעסיק והעובד ובמידה שנקבע, או אם תשלום כאמור אושר ע"י שר העבודה ובמידה שאושר".

במידה והעובדים לא חתמו על נוסח האישור הכללי לסעיף 14 ובהעדר הסכם קיבוצי יש לבחון האם הסכם העבודה עומד בכללי "צו ההרחבה לפנסיית חובה". לצורך הבדיקה נבצע שלושה מבחנים

• מועד תחילת ההפקדות – האם ההפקדות החלו לפני שנת 2008
• אחוזי ההפקדה – האם אחוזי ההפקדה גבוהים מאלה שנקבעו בצו ההרחבה
• גובה השכר המבוטח – האם העובד היה מבוטח על שכר העולה על השכר הקבוע בצו (השכר הממוצע במשק)

ככל שהעובד לא עומד במבחנים אלו, לא חל סעיף 14 על העובד והמעסיק ידרש בהשלמת פיצויים בהתאם לשכר האחרון כפול תקופת הוותק.

מעסיק הרוצה להבטיח את קיומו של סעיף 14 נדרש להחתים את העובד על נוסח האישור הכללי לסעיף 14.
>>>לנוסח האישור הכללי לסעיף 14

קריאה נוספת

• כיצד לחשב את הפיצויים לעובד שסיים עבודתו
• סעיף 14 יתרונות וחסרונות

שאלות נפוצות לגבי פנסיית חובה בישראל