האם כדאי למשוך כספי פיצויים ללא מס או במס?

עובד שסיים לעבוד זכאי לפיצויים פטורים. הפטור על הפיצויים עומד על משכורת לכל שנת עבודה ולא מעבר לתקרה. בשנת 2024 התקרה היא 13,750 ש"ח לכל שנת עבודה.

למה זה חשוב? אם תמשכו היום פיצויים פטורים ממס, הפטור העתידי שלכם על קצבת הזקנה יהיה קטן יותר. משיכת הפיצויים בפטור בתקופה של 32 שנות עבודה שקדמו לפרישה יקטינו לכם את הפטור על הקצבה ב – 1.35 כל שקל של פיצויים פטורים שתמשכו.

חוסכים רבים שוכחים שגם פנסיית הזקנה חייבת במס כמו כל הכנסה אחרת, אך בניגוד להכנסה מעבודה ניתן לנצל על פנסיית הזקנה פטור ממס שמוכר בכינוי קיבוע זכויות.

במסגרת קיבוע הזכויות ניתן לקבל קצבה פטורה ממס עד 4,903 ש"ח ובעתיד עד 6,318 ש"ח. המשמעות היא שקצבה עד לגובה של כ- 11,600 ש"ח לגבר ו- 12,700 ש"ח לאישה יהיו פטורות ממס.

משיכת הפיצויים תקטין את הפטור על קצבת הזקנה כפי שנמחיש בדוגמאות בהמשך.

כמובן שמלבד הפגיעה בפטור על הקצבה ישנה פגיעה בגובה הקצבה. הפיצויים מהווים כשליש מהחיסכון הפנסיוני, משיכת הפיצויים לאורך תקופת העבודה תקטין את הקצבה הצפויה בשליש. למרות הנתון הזה יש חוסכים שמבקשים לפדות כיום את הפיצויים הפטורים ממס ולהעביר אותם למכשירי השקעה אחרים שיאפשרו להם גמישות גבוהה יותר.

לצורך כך נבדוק את הכדאיות בפדיון הפיצויים במס או פדיון הפיצויים הפטורים גם על חשבון פגיעה בפטור העתידי על קצבת הזקנה.

>>>הנחיות למילוי טופס 161 על ידי העובד

חשוב לזכור כי משיכת הפיצויים מקטינה את החיסכון הפנסיוני ומשיכה של פיצויים לצורך צריכה שוטפת ובזבוזים אינה מומלצת.

האזינו לנדב טסלר מסביר מה ניתן לעשות עם כספי הפיצויים בסיום עבודה

משיכת פיצויים פטורים על ידי עובד עם שכר של 10,000 ש"ח

כדי לבדוק את ההשפעה של משיכת הפיצויים על קצבת הזקנה, ניקח שני עובדים בני 25, האחד הרוויח שכר של 10,000 ש"ח והשני הרוויח שכר של 35 אלף ש"ח. שני העובדים מסיימים לעבוד לאחר 10 שנים.

כעבור 10 שנים, סכום החיסכון של העובד שהרוויח 10,000 ש"ח בחודש עומד על כ- 331 אלף ש"ח מתוכם 132 אלף ש"ח כספי הפיצויים.

מכיוון שהעובד עבד 10 שנים במקום העבודה הוא יכל לפדות ללא מס את כל כספי הפיצויים. אך הוא יקטין את הפטור העתידי שלו על קצבת הזקנה ב- 178 אלף ש"ח או בהכנסה פטורה של כ – 1,000 ש"ח בחודש.

במידה שהעובד ימשיך לחסוך באותו שכר עד הפנסיה, פנסיית הזקנה תעמוד על כ- 12,500 ש"ח. משיכת הפיצויים הפטורים תקטין את הקצבה הצפויה ל – 10,152 ש"ח

כפי שראינו משיכת הפיצויים הקטינה את הקצבה הצפויה ב- 2,350 ש"ח. אך מה לגבי תשלום המס?

הפטור המירבי צפוי לעמוד על כ- 6,300 ש"ח. משיכת הפיצויים הקטינה את הפטור ב- 1,000 ש"ח. כך שהפטור עומד כעת רק על 5,300 ש"ח בנוסף כתושב ישראל הוא זכאי לנקודות זיכוי שמקנות פטור ממס על הכנסה של כ- 5,500 ש"ח.

כלומר בדוגמה שלנו כל הקצבה פטורה ממס.

העובד יקבל היום 132 אלף ש"ח פיצויים פטורים ובעתיד קצבה פטורה בגובה של 10,152 ש"ח בחודש.

משיכת פיצויים פטורים על ידי עובד עם שכר של 35,000 ש"ח

ראינו שעובד עם של 10,000 ש"ח יכל למשוך (לצרכי השקעה) פיצויים פטורים מבלי לפגוע בפטור על פנסיית הזקנה, אך כעת נבדוק את הכדאיות במשיכה לעובד עם שכר גבוה יותר, שכר של 35 אלף ש"ח.

מכיוון שהעובד מרוויח שכר שעולה על תקרת ההפקדה לקרן פנסיה מקיפה הוא נדרש לפצל את ההפקדה בין שני מוצרים פנסיונים.

אחרי עשר שנים, גובה החיסכון הפנסיוני עומד על 1,169,814 ש"ח מתוכם כספי הפיצויים עומדים על כ- 467 אלף ש"ח.

מכיוון שהשכר של העובד, 35,000 ש"ח, גבוה מהתקרה 13,750 ש"ח. לא כל הפיצויים יהיו פטורים ממס. ובאפשרותו לפדות בפטור רק 137,500 ש"ח.

גובה הקצבה של העובד בגיל 67 צפויה לעמוד על 46 אלף ש"ח ולאחר משיכת הפיצויים הקצבה תעמוד על כ- 44,000 ש"ח.

במידה שהעובד ימשוך היום את הפיצויים בפטור ממס. הוא יאבד הכנסה פטורה בגובה 1,000 ש"ח וישלם מס שולי של 35% למשך ימי חייו, השווי המהוון של המס ליום הפרישה (בגיל 67) הוא 57 אלף ש"ח.

מנגד אם העובד יפדה היום את הפיצויים במס הוא ישלם באופן מיידי 35% מס על 137 אלף ש"ח. שווי המס כ- 48 אלף ש"ח.

המשמעות של הנתון היא שהשקעת הכספים הפטורים עד לגיל הפרישה עשויה להיות שווה לעובד יותר מפי שלוש מאבדן המס שישלם בעתיד על הקצבה החייבת במס.

בשורה התחתונה

היה חשוב להציג שמשיכת הפיצויים הפטורים אמנם מקטינה את הפטור העתידי על קצבת הזקנה, אך פגיעה כזאת לא משפיעה על מרבית העובדים המרוויחים את השכר הממוצע במשק. לגבי עובדים בעלי שכר גבוה אם ימשכו את הפיצויים למטרת השקעה, משיכת הפיצויים כיום פטור תהייה שווה יותר מאבדן הפטור על הקצבה.

מה לא בדקנו כאן? מה יקרה לעובד אם הוא לא יעבוד על לגיל 67, לא בדקנו את הבחנה בין קצבה מזכה לקצבה מוכרת לעובד עם שכר של 35,000 ש"ח ולא בדקנו כמה קצבה בפועל ימשוך אותו עובד בגיל 67.

>>>קריאה נוספת: האם כדאי למשוך כספי פיצויים?