קיבלתם טופס 161 מהמעסיק ואתם צריכים למלא את חלק העובד בטופס? לרשותכם מדריך פשוט לגבי אופן מילוי חלק ב' בטופס 161.
בחודש ינואר 2024 נכנס לתוקף טופס 161 החדש. כחלק מהנחיות רשות המיסים, במידה שאתם מעוניינים לפדות כספי פיצויים בסיום עבודה, הינכם נדרשים למלא את חלק ב' בטופס 161 שקיבלתם. את הטופס יש למלא בהתאם לכספי הפיצויים שנצברו לכם בחלק א.9.
עובדים שלא רוצים לפדות את כספי הפיצויים וכל כספי הפיצויים שלהם נמצאים בקרן הפנסיה לא חייבים למלא את הטופס ומס הכנסה יראה אותם כאילו בחרו ברצף קצבה.
הסבר לגבי האפשרויות השונות שעומדות בפניך מופיעות בתחתית העמוד.
את הטופס יש למלא בשני שלבים, בשלב הראשון עליכם להשלים את הטבלה שמופיעה בחלק ב' ובשלב השני עליכם לחתום על ההצהרות.
חשוב לזכור כי עליכם להחזיר את הטופס החתום תוך 10 ימים למעסיק
שלב ראשון : מה אתם רוצים לעשות עם כספי הפיצויים?
לפניכם דוגמה של עובד שנצברו לרשותו כספים בקרן הפנסיה והוא מקבל השלמת פיצויים מהמעסיק. עליכם להעתיק את כספי הפיצויים שנרשמו על ידי המעסיק בחלק א. 9 אל הטבלה שמופיעה בחלק ב' כפי שמופיע בדוגמה.
חלק א.9 – חלק זה מולא על ידי המעסיק
שימו לב כי כל עמודה בטבלה בחלק ב' מייצגת אפשרות, באפשרותכם לפדות את הפיצויים או להשאיר אותם בקופה להגדלת הקצבה בעתיד.
אם אתם זכאים להשלמת פיצוייים ולא תמלאו את חלק ב' בטופס 161 המעסיק ישלם לכם את השלמת הפיצויים במס.
דוגמה ראשונה לעובדים שמעונינים להשאיר את הכספים בקופה להגדלת הקצבה
בדוגמה שלפנינו העובד בחר להשאיר את הכספים בקרן הפנסיה ברצף קצבה ואת הכספים שהוא מקבל מהמעסיק העובד מעוניין לפדות ללא מס.
טופס 161 חלק ב בחירה ברצף קצבה
גם אם תשאירו את כספי הפיצויים בקופה, ברצף קצבה, תוכלו בעתיד לפדות אותם. אך תאלצו לפדות את כל הפיצויים של המעסיק.
דוגמה לעובדים שמעוניינים לפדות את כל כספי הפיצויים
עובדים שרוצים כיום לפדות את כל כספי הפיצויים יכולים לרשום את הכספים תחת העמודה "סכום המענק הפטור"
טופס 161 חלק ב משיכת כספי פיצויים פטורים
אתם יכולים לבדוק האם כל הפיצויים שלכם פטורים ממס באמצעות חלק א.13 – נתוני עזר לעובד.
בדוגמה שלנו, הסכום הפטור עומד על 10,000 ש"ח כפי שהכנסנו לטבלה בחלק ב'.
חשוב להקפיד למלא את הטבלה לפי הסדר שבו הכספים מופיעים בחלק א'
במידה שאתם זכאים להשלמת פיצויים בסכומים גבוהים או שאתם רוצים לבחון אפשרויות נוספות, מומלץ להתייעץ עם סוכן הביטוח שלכם.
שלב שני : חתימה על הצהרות
אחרי מילוי הטבלה לפי ההנחיות יש לחתום על ההצהרות על גבי הטופס ולהחזיר את הטופס החתום למעסיק.
במידה שקיבלתם פיצויים מוגדלים ואתם מעוניינים לבחור ברצף פיצויים או לבצע פריסת הכנסה מומלץ להתייעץ עם סוכן הביטוח שלכם.
במידה שלא בחרתם באפשרויות אלו – אין צורך לסמן V בחלק ב.2.
חשוב להקפיד למלא את ההצהרות בהתאם למצב האישי שלכם. לדוג' במידה שעבדתם במקום עבודה נוסף, אין לסמן את הסעיף הראשון.
לחשבות השכר אסור לסייע לכם בבחירה ובמילוי הטופס באפשרותכם להסתייע בסוכן הביטוח שלכם.
הסבר לגבי האפשרויות העומדות לרשות העובד בסיום עבודה
| אפשרות | הסבר |
| פיצויים פטורים | רשות המיסים מאפשרת קבלת פטור על כספי הפיצויים. גובה הפטור הוא משכורת לכל שנת עבודה ולא מעבר לתקרה בשנת 2024 התקרה היא 13,750 ש"ח. משיכת הפיצויים בפטור באה על חשבון הפטור על קצבת הזקנה בעתיד. |
| פיצויים חייבים | פיצויים מעבר לתקרת הפטור. במידה ונמשכים פיצויים חייבים יש לשלם עליהם מס בהתאם למדרגות המס שחלות עליכם. |
| פיצויים ששולם עליהם מס | פיצויים שבוצעה עליהם זקיפת הכנסה במעמד ההפקדה משיכת פיצויים אלו חייבת רק במס על הרווחים. סעיף זה רלוונטי למי ששכרו מעבר ל- 41,500 ש"ח. (פיצויים אלו מופיעים בסעיף א.10) |
| רצף קצבה | השארת הכספים בתכניות הפנסיונית לצורך הגדלת הקצבה בעתיד במידה שתבצעו חרטה מרצף קצבה תאלצו לפדות את כל כספי הפיצויים. |
| רצף פיצויים | השארת הכספים בתכניות הפנסיוניות לצורך משיכה עתידית. לא ניתן לשלב רצף פיצויים עם משיכת פיצויים פטורים |
רוצים להגיע עם יותר כסף לפנסיה?
רוצים להפסיק לפחד מהחיסכון הפנסיוני?
אנחנו מזמינים אותך להגיע לפגישת תכנון פנסיוני אישית
למידע נוסף על שירות תכנון פנסיוני אישי https://pensuni.com/?page_id=7283