יצאת לפנסיה? 5 טפסים שאתם חייבים להכיר

טופס 161, טופס 101 וטופס 161ד הם לא רק מספרים של טפסים של מס הכנסה הם פעולות שיכולות להיות שוות לכם הרבה כסף בפרישה. מה עומד מאחורי הטפסים ולמה חשוב לשים לב בפרישה.

טופס 161

בסיום עבודה המעסיק צריך למסור לכם טופס 161. טופס 161 של רשות המיסים מפרט את כל כספי הפיצויים שעומדים לרשותך בסיום עבודה. כספי הפיצויים שנמצאים בקרן הפנסיה, ביטוחי המנהלים וקופות הגמל וכספי פיצויים שהמעסיק משלם בסיום עבודה (השלמת פיצויים, ימי מחלה מענק הסתגלות וכד')

מי צריך למלא?

המעסיק ימלא את חלק א' של טופס 161 וימסור אותו לידי העובד. העובד צריך למלא את חלק ב' של הטופס ולהחליט מה ברצונו לעשות עם כספי הפיצויים שעומדים לרשותו. בן האפשרויות, השארת הכספים בקופה לצורך קבלת קצבה או היוון קצבה או משיכת כספי הפיצויים בפטור או במס.

מי לא צריך למלא?

מי שכל כספי הפיצויים שלו נמצאים בקופה לקצבה, כמו קרן פנסיה או ביטוח מנהלים וקופת גמל אחרי 2008 ומעוניין לקבל קצבה גם מכספי הפיצויים לא צריך למלא את חלק ב' בטופס 161.

למה חשוב לשים לב?

ישנם מספר דברים שחשוב לשים אליהם לב בטופס 161 שמוסר לכם המעסיק:

• כל כספי הפיצויים שלכם רשומים בחלק א.9 ואין פיצויים בקופות גמל שהמעסיק שכח לציין
• במידה שהשכר שלכם עולה השנה על 41,500 ש"ח ויש לכם זקיפת שווי בתלוש על הפקדת המעסיק לרכיב הפיצויים עליכם לשים לב שהמעסיק מילא את אותם כספי פיצויים בסעיף א.10 בטופס
• במידה שאתם מעוניינים לפדות כספי פיצויים ללא מס, עליכם להחזיר את הטופס החתום למעסיק תוך 10 ימים.
• כחלק מתהליך קיבוע הזכויות (עליו נפרט בהמשך), אתם צריכים להציג גם טפסי 161 של מעסיקים קודמים.

טופס 101

בהתאם לתקנות, כל עובד נדרש למלא טופס 101, כרטיס עובד, בו הוא מצהיר על מקורות הכנסתו או על הסיבות בגינן הוא מבקש פטור או הקלות ממס. בדומה לעובדים גם פנסיונרים, המקבלים קצבה מחברות הביטוח וקרנות הפנסיה נדרשים למלא טופס 101 ולציין בו את מקורות הכנסתם או את הסיבות להקלה במס. בין הסיבות המזכות בהקלות במס לגמלאים הן העדר הכנסה לבן הזוג, נכות מלאה או מגורים בישוב מוטב.

>>>טופס 101 לגמלאים להורדה מאתר רשות המיסים

מי צריך למלא?

במועד היציאה לפנסיה אתם חייבים למלא טופס 101. אתם למעשה הופכים להיות "עובדים" של קרן הפנסיה. את הטופס צריך למלא בכל שנה עד לחודש מרץ למעט מי שעומד בקריטריונים לקבלת הפטור.

מי לא צריך למלא?

בהנחיה שפרסמה רשות המיסים, הנחיה הרלוונטית למעל 200 אלף גמלאים, פטורים ממילוי טופס 101 גמלאים שעברו את גיל 70 והם עומדים בתנאים הבאים:

• גמלאים שמלאו להם 70 שנה ולא חל שינוי מאז מילוי הטופס האחרון שמילאו, ואין להם עוד מקורות הכנסה לדוגמה קצבאות ממספר מקורות.
• גמלאים שחלפו 3 שנים מהרגע שהגיעו לגיל זכאות, ובלבד שהצהירו בטופס 101 בהגיעם לגיל זכאות ובשנתיים לאחר מכן, שאין להם הכנסה חייבת נוספת מלבד הקצבה, וכן הם אינם דורשים הטבות מס ייחודיות כמו הטבת יישוב
• גמלאים עם פטור בשל נכות צמיתה או עיוורים

חשוב לזכור כי מי שהחל לקבל קצבה ועבר את גיל הזכאות 67 לגבר ו – 62 ושמונה חודשים לאישה זכאי גם לנצל את הטבת המס מתוקף סעיף 9א לפקודת מס הכנסה, קיבוע זכויות. ניצול הטבת מס ומילוי טופס 161ד לא פוטר את הגמלאי ממילוי טופס 101 או ביצוע תאום מס מידי שנה ומי שיהיה פטור ממילוי טופס 101 הוא רק מי שעומד בתנאים האחרונים שפרסמה רשות המיסים.

למה חשוב לשים לב?

את הטופס יש למלא בכל שנה עד לחודש מרץ אחרת ינכו לכם מס מירבי בשיעור של 47%. כיום מרבית החברות שולחות קישור לטופס דיגיטלי, אך ניתן למלא את הטופס הרגיל ולהעביר לקרן הפנסיה או לחברת הביטוח במועד.

מספר סעיפים לאורך הטופס שחשוב לשים אליהם לב

הכנסות נוספות

מי שיש לו הכנסות נוספות מקצבה או מעבודה צריך לבצע תיאום מס, אחרת קרן הפנסיה תנסה לו את המס המירבי. את תיאום המס עושים באזור האישי ברשות המיסים או באמצעות טופס 116.

העדר הכנסות של בן הזוג

למי שלבן זוגו אין הכנסה או שהכנסה החייבת נמוכה מ – 2,118 ש"ח בחודש זכאי לנקודת זכות נוספת. שווי הנקודה בשנת 2024 היא 242 ש"ח בחודש (זיכוי במס).

כדי לקבל את ההטבה יש לסמן את סעיף 5 בטופס 101. שימו לב כי הסעיף אינו מופיע בטופס 101 של הגמלאים.

מגורים בישוב מוטב

ישנה רשימה סגורה של ישובים אשר המתגוררים בהם זכאים להטבות מס. כדי לקבל את ההטבה לא מספיק רק לסמן את הסעיף בטופס 101, יש להעביר אישור עדכני ממזכירת הישוב או מהעירייה על המגורים בישוב.

טופס 116

טופס 116 משמש לצורך הגשת תיאום מס לרשות המיסים. אמנם היום במקרים רבים מבצעים את תיאום המס דרך האזור האישי אך מי שהחל לקבל קצבה וטרם ביצע קיבוע זכויות יהיה חייב לבצע תיאום מס באמצעות טופס 116.

בדומה לטופס 101 על גבי טופס 116 יש לציין את הטבות המס המגיעות לכם ולצרף אישורים תואמים.

מי צריך למלא?

במידה שאתם מקבלים קצבה משני מקורות או מקבלים פנסיה וממשיכים לעבוד אתם חייבים לבצע תיאום מס. במידה שתצהירו שיש לכם הכנסה נוספת ולא תבצעו תיאום מס ינכו לכם את המס המירבי על הקצבה.

את תיאום המס ניתן לבצע באזור האישי של מס הכנסה או באמצעות טופס 116.

מי לא צריך למלא?

מידי שנה שולחת רשות המיסים הודעה על הארכת תוקף אישורי המס. ככל שאין שינוי בהכנסה שלכם לא תידרשו לבצע תיאום מס נוסף ויהיה ניתן לצרף את האישור שקיבלתם מרשות המיסים לטופס 101 של השנה הנוכחית.

למה חשוב לשים לב?

אתם מקבלים קצבה מכמה מקורות? אתם חייבים לבצע תיאום מס. אתם מקבלים קצבה וממשיכים לעבוד? אתם חייבים לבצע תיאום מס. במידה שהשתנה לכם היקף העבודה וקיבלתם הודעה על הארכת תוקף אישורי המס, חשוב שתבחנו האם עליכם לבצע תיאום מס חדש.

>>>קריאה נוספת : הסכנה בהארכת תוקף אישורי המס.

טופס 161ד

כל פורש ופורשת שהגיעו לגיל פרישה זכאים להטבת מס על פנסיית הזקנה שלהם. בשנת 2024 גובה ההכנסה הפטורה הוא 4,903 ש"ח. טופס 161ד, טופס קיבוע זכויות, משמש לצורך קבלת הפטור על הפנסיה.

באמצעות הטופס מחליטים איך לנצל את סל הפטור על קצבת הזקנה, כפטור על כספי הפיצויים, פטור לצורך היוון קצבה או לצורך קבלת פטור על קצבת הזקנה.

>>>חשבו את הפטור שמגיע לכם באמצעות מחשבון קיבוע זכויות

מי צריך למלא?

כל פורש שהגיע לגיל 67 וכל פורשת שהגיעה לגיל פרישה בהתאם לשנת הלידה שלה (כיום 62 ושמונה חודשים) יכולים למלא את הטופס ולנצל את הפטור ממס על פנסיית הזקנה.

לצורך מילוי טופס 161ד, עליכם להציג טפסי 161 מסיומי עבודה קודמים שלכם.

מי לא צריך למלא?

כמעט כל אחד צריך למלא את הטופס….

רק במידה שגם אתה וגם בת הזוג שלך סיימתם לעבוד והקצבה שלכם נמוכה מ – 5,000 ש"ח יתכן שאין לכם צורך למלא את הטופס.

למה חשוב לשים לב?

ההחלטות שתקבלו בטופס 161ד הן סופיות, לאחר קבלת אישור מס הכנסה יהיו לכם רק 3 חודשים להתחרט על ההחלטות שקיבלתם. ולכן חשוב למלא את הטופס אחרי שבחנתם את כלל הנתונים שעומדים לרשותכם:

• כמה פיצויים פטורים אתם רוצים למשוך?
• האם אתם רוצים להוון כספים מהחיסכון הפנסיוני?
• האם יש לכם כספים נוספים שאתם רוצים להפקיד לחיסכון הפנסיוני (תיקון 190)?
• האם נחוץ פטור על פנסיית הזקנה?

טופס 161ח או 161מ

טופס 161ח הוא האח הקטן של טופס 161ד. בעוד שטופס 161ד יכל להקנות לכם הכנסה פטורה בגובה 4,903 ש"ח בשנת 2024 טופס 161ח יתן לכם פטור בגובה 1,603 ש"ח בלבד.

מי צריך למלא?

מי שהקצבה שלו נמוכה מ- 1,600 ש"ח והוא ממשיך לעבוד יכל למלא טופס 161מ ולקבל פטור על פנסיית הזקנה שלו. את טופס 161מ מגישים לרשות המיסים יחד עם הבקשה לתיאום מס.

מי לא צריך למלא?

רק במידה שגם אתה וגם בת הזוג שלך סיימתם לעבוד והקצבה שלכם נמוכה מ – 5,000 ש"ח יתכן שאין לכם צורך למלא את הטופס.

למה חשוב לשים לב?

מי שהקצבה שלו עולה על הקצבה המזערית, 5,012 ש"ח בשנת 2024, כדאי שימלא טופס 161ד. מילוי של טופס 161ח או 161מ יפגע באפשרות להוון כספים מהחיסכון הפנסיוני בפטור ממס.

>>>קריאה נוספת : המדריך לפורש בישראל