משיכת כספי פיצויים וטופס 161

משיכת כספי פיצויים מהחיסכון הפנסיוני בסיום עבודה. כיצד עושים זאת, האם זה כדאי ומה לעשות עם טופס 161 שקיבלנו מהמעסיק?

עובד שפוטר מעבודתו יהיה זכאי למשוך את כספי פיצויים. עובד שהתפטר יוכל למשוך גם הוא את כספי הפיצוים ללא אישור המעסיק וזאת במידה וחלפו ארבעה חודשים מסיום עבודה.

אם אתם מעסיקים המאמר הזה עוסק במשיכת כספי פיצויים על ידי העובד, לרשות המעסיקים עומד מדריך למילוי טופס 161(לכניסה).

קריאה נוספת בנושאי משיכת כספים:

• משיכת פיצויים מקרן הפנסיה
• משיכת פיצויים מקופת הגמל
• משיכת כספים מקרן השתלמות

6 דברים שחייבים לדעת על משיכת פיצויים וטופס 161

טופס 161 הוא הטופס באמצעותו אומרים למעסיק ולרשות המיסים ולמעסיק מה אנחנו רוצים לעשות עם כספי הפיצויים. האם אנחנו רוצים למשוך אותם בפטור ממס או אולי לדחות את המשיכה לעתיד באמצעות רצף קצבה או רצף פיצויים.

בסיום עבודה על העובד למלא את חלק העובד בטופס אחרת המעסיק יניח שבחרתם להשאיר את הכספים ברצף קצבה.

>>>קריאה נוספת : מה לעשות עם כספי הפיצויים בסיום עבודה?

1. האם משיכת כספי פיצויים חייבת במס?

כספי פיצויים עד לגובה "משכורת לכל שנת עבודה" פטורים ממס. אך במידה והמשכורת שלך עולה על התקרה, משכורת לכל שנת עבודה, הפיצויים יהיו חייבים במס.

מס הכנסה קבע תקרה למשיכת פיצויים, בשנת 2024 תקרת הפיצויים עומדת על 13,750 ש"ח עבור כל שנת עבודה במידה שהרווחת מעבר לתקרה זו כספי הפיצויים שלך חייבים במס.

לאחרונה נקבע כי במידה והשכר שלך נמוך מתקרת הפיצויים הפטורה, וכספי הפיצויים שמגיעים לך גבוהים ממשכורת עבור כל שנת עבודה אתה יכל לקבל פטור נוסף.

לדוגמא עובד שהרוויח 5,000 ש"ח בחודש במשך שנתיים וכספי הפיצויים שלו עומדים על 12,000 ש"ח.

למרות שהעובד זכאי לכספי פיצויים פטורים בגובה של 10,000 ש"ח באפשרותו לקבל את כל הפיצויים, 12,000 ש"ח בפטור ממס.

קריאה נוספת :

• כיצד מחשבים את הפיצויים לעובד שפוטר מעבודתו
• כיצד מחשבים את הפיצויים לעובד שהתפטר מעבודתו

כיצד תמשוך את כספי הפיצויים בפטור נוסף ממס?

כדי לקבל את הפטור, עליך למלא בחלק העובד בטופס 161 כי ברצונך לקבל את הפיצויים בפטור. המעסיק יחשב לבד את התוספת המגיעה לך.

חשוב לזכור ! משיכת כספי פיצויים מקטינה את החיסכון לפרישה ותפגע בפטור ממס על פנסיית הזקנה.

מה עושים עם טופס 161?

טופס 161 הוא הטופס שקובע האם כספי הפיצויים שלכם פטורים ממס או חייבים במס. בסיום עבודה נדרש המעסיק למלא בטופס את פירוט סכומי הפיצויים המגיעים לכם ואת גובה המס שיש לנכות מכספי הפיצויים.

גם במידה שאתם לא מתכננים למשוך היום את כספי הפיצויים חשוב לשמור את טופס 161 לצורך משיכה עתידית של הכספים.

במידה שאתם מעוניינים למשוך את הכספים אתם חייבים לסמן זאת בחלק העובד בטופס 161 ולהחזיר את הטופס החתום למעסיק. עליכם להחזיר את הטופס החתום למעסיק תוך 10 ימים, אחרת המעסיק יראה אתכם כאילו בחרתם להשאיר את הכספים בקופה.

האם ניתן לבצע משיכת כספי פיצויים ללא טופס 161?

את טופס 161 מקבלים מהמעסיק בסיום העבודה. במידה שאין ברשותך את הטופס, תוכל למשוך את כספי הפיצויים מקרן הפנסיה ללא טופס 161 אך הקרן תנכה ממך את המס המירבי 47%

לדוגמה,

צברת בקרן הפנסיה 10,000 ש"ח פיצויים, למרות שהפיצויים פטורים ממס אתה תשלם את המס המירבי מיכון ואין ברשותך אישור מס הכנסה.

במידה שסכום הפיצויים שצברת בקרן הפנסיה נמוך מ- 10,000 ש"ח והכנסה השנתית שלך נמוכה מ 59 אלף ש"ח לגבר או 72 אלף ש"ח לאישה יתכן ותוכלו למשוך את כספי הפיצויים בפטור ממס גם ללא טופס 161 או טופס 160 של רשות המיסים.

לצורך המשיכה יש למלא הצהרה על מיעוט הכנסות כפי שמפורט בקישור הבא (לכניסה)

במידה שיש לך טופס 161 ישן, עליך לגשת איתו לפקיד השומה ברשות המיסים יחד עם אישור צבירה עדכני מקרן הפנסיה. אם חלפו יותר מ- 90 ימים או שחלפה שנת המס מהמועד שבו שבו הפיקו לך את הטופס 161 והכספים בקרן צברו רווחים, הקרן תפעל באופן הבא:

• במידה והסכומים בטופס פטורים והיתרה גדלה בשל רווחים – הסכום פטור.
• במידה והסכומים בטופס חייבים והיתרה גדלה בשל רווחים – יש לחשב חלק יחסי.
• במידה והסכומים בטופס חייבים והיתרה קטנה – יש למצות את הפטור ולחשב את את המס על היתרה.

האם אני חייב טופס שחרור כספי פיצויים?

טופס שחרור כספי פיצויים לא רלוונטי לפקיד השומה. טופס שחרור כספי פיצויים קובע האם מותר לכם למשוך את הכספים אך אינו קובע את גובה המס שיש לנכות.

במידה שחלפו כבר יותר מארבעה חודשים ממועד סיום העבודה, אין צורך בטופס שחרור כספי הפיצויים לצורך משיכת כספי הפיצויים. במידה שטרם חלפו ארבעה חודשים יש לקבל טופס שחרור פיצויים מהמעסיק.

שימו לב אישור שחרור כספי פיצויים הוא לא טופס 161. אישור זה לא קובע את הפטור ממס על כספי הפיצויים

סיוע במשיכת כספים מהחיסכון הפנסיוני

כשירות לגולשי האתר אנחנו מציעים שירות בתשלום לגולשי האתר, סיוע במשיכת כספים מהחיסכון הפנסיוני. משיכת כספים חייבת במס בשיעור של 35% אך ישנם מקרים רבים בהם ניתן להקטין את המס.

>>>למידע נוסף על שירות משיכת כספים מהחיסכון הפנסיוני

2. קיבלתי טופס 161 מהמעסיק, אני חייב למלא אותו?

אם ברצונכם למשוך את כספי הפיצויים כולם או חלקם אתם חייבים למלא את חלק ב' בטופס 161. לאחר שתסיים למלא את הטופס עליך להחזיר אותו למעסיק כדי שהוא יוכל לחתום עליו ולעביר אותו למס הכנסה. את הטופס החתום עליך להעביר לקרן הפנסיה ממנה אתה רוצה לפדות את הכספים.

במידה ולא תמלא את חלק העובד המעסיק יניח שבחרת ברצף קצבה שבחרת לבצע רצף קצבה.

>>>>המדריך המלא למילוי חלק העובד בטופס 161

3. האם אני חייב למלא טופס 161, גם אם אני לא מתכנן למשוך את כספי הפיצויים?

באמצעות חלק ב' בטופס 161 אתה מנחה את מס הכנסה מה ברצונך לעשות עם כספי הפיצויים. פורשים לפני ינואר 2017 שלא מילאו בעבר טופס 161א, מס הכנסה "הניח" כאילו בחרו למשוך את כספי הפיצויים בסיום העבודה.

פורשים לאחר ינואר 2017, מס הכנסה רואה כאילו בחרו לבצע רצף קצבה על כספי הפיצויים. גם אם אתם לא מתכננים למשוך את הפיצויים מומלץ להחזיר למעסיק את הטופס, כדי שיעביר את הטופס החתום למס הכנסה שתתעד את הבחירה שלכם.

4. במידה שאני חושב למשוך היום רק חלק מהפיצויים, מה עלי לעשות?

אתה יכל למשוך היום חלק מכספי הפיצויים ואת היתרה ליעד לרצף קצבה וזאת באמצעות העמודות בטופס 161.

בעמודה השנייה יש לרשום את הכספים לרצף קצבה ובעמודה הרביעית את הכספים אותם אתם רוצים למשוך בפטור.

בעתיד תוכל לבצע חרטה מרצף קצבה בכל שלב ולמשוך את יתרת הפיצויים. רק חשוב לזכור כי ניצול הפטור על כספי הפיצויים היום יקטין את הפטור ממס אותו תוכל לקבל בפרישה.

מי שבחר ברצף קצבה ויבצע בעתיד חרטה מרצף קצבה יהיה חייב למשוך את כל כספי הפיצויים שנצברו על שם אותו המעסיק.

5. אני כרגע לא מתכנן למשוך כספי פיצויים. מה אני צריך לעשות?

יש לך שתי אפשרויות, האחת ליעד את הכספים לרצף פיצויים והאפשרות השנייה ליעד את הכספים לרצף קצבה.

>>>>רוצים לדעת מה ההבדל בין רצף קצבה לרצף פיצויים?

6. אני לא מעוניין למשוך כיום את הכספים ובעתיד השכר שלי צפוי לעלות. מה עלי לעשות?

באפשרותך לבחור ברצף קצבה או ברצף פיצויים. במידה שבחרת באפשרות של רצף פיצויים. חשוב שתדע כי עליך למצוא מעסיק חדש תוך תקופה של שנה. בעתיד תקופת הוותק לחישוב תקרת הפיצויים תיקח בחשבון את כל תקופות רצף הפיצויים שעשית וכך במידה והשכר שלך היום נמוך מהתקרה ובעתיד יהיה גבוה יותר מתקרת הפיצויים תוכל לקבל את הפיצויים בפטור ממס.

>>>הסבר נוסף לגבי טופס 161 ודוגמאות לשימוש בבחירות