במידה שכבר הבטחתם לעצמכם קצבה מזערית בגובה של 5,012 ש"ח. גם אתם יכולים למשוך סכום חד פעמיים מקרן הפנסיה.
למה זה חשוב? הדעה הרווחת היא שאת החיסכון הצבור בקרן הפנסיה אפשר לקבל בגיל פרישה כקצבה בלבד. תיקון 190 בשנת 2012 מאפשר גם לחוסכים בקרן הפנסיה להוון סכומים חד פעמיים מקרן הפנסיה בפטור ממס וזאת בתנאי שהם מקבלים כבר קצבה בגובה הקצבה המזערית.
כיצד ניתן למשוך סכום חד פעמי מקרן הפנסיה בגיל הפרישה?
במידה וכבר הבטחת לעצמך את סכום הקצבה המזערי, סכום המתעדכן מידי שנה ובשנת 2024 עומד על 5,012 ש"ח, אתה יכל באמצעות קיבוע זכויות לקבל סכום חד פעמי המבוסס על היוון יתרת קצבאות הזקנה מקרן הפנסיה.
האם משיכת הכספים פטורה ממס?
היוון קצבה פטורה, פטור ממס. והיוון קצבה חייבת חייב במס.
מאחורי המשפט הזה עומד העיקרון המאפשר קבלת כספים מקרן הפנסיה. כספים שחלקם יהיו פטורים ממס לחלוטין, כן לחלוטין.
כיצד מחשבים את הסכום הפטור ממס?
כל פנסיונר מגיע לגיל פרישה עם סל פטור, לסל הזה קוראים יתרת ההון הפטורה. במסגרת קיבוע הזכויות הפנסיונר בוחר האם לנצל את הסכום הפטור ממס בדרך של קצבה פטורה ממס או בדרך של משיכת כספים. לשם המחשה גובה הסל הפטור עומד בשנת 2024 על 882 אלף ש"ח הפטורים ממס, סכום זה צמוד למדד ובשנת 2025 צפוי להגיע לכמליון ש"ח.
רוצים דוגמא?
נניח פנסיונר בן 67 שחסך בקרן פנסיה כ- 1,600,000 ש"ח. ומעוניין להוון את המקסימום הניתן מקרן הפנסיה.
| מקדם קצבה | 190 |
| קצבה מזערית | 5,012 ₪ |
ראשית נחשב את הסכום הנדרש להבטחת הקצבה המזערית מקרן הפנסיה :
190X5,012 = 952,280
כלומר הפנסיונר יכל להוון את הפער בין הסכום הקיים בקרן הפנסיה לבין הסכום הנדרש לצורך הבטחת הקצבה המזערית:
כ- 650 אלף ש"ח
בשנת 2024 ניתן להוון ללא מס 882 אלף ש"ח.
לצורך ביצוע הפעולות יש לייצר קצבה מזערית בקרן הפנסיה ורק לאחר מכן ניתן להוון את הכספים בפטור. כאשר ממלאים טופס 161ד – טופס קיבוע זכויות, יש להגדיר בטופס את הסכום אותו תרצו להוון כעת ולסמן האם ברצונכם לנצל את ההגדלה הצפויה בפטור (בשנת 2025) לצורך פטור על קצבה או פטור להיוון כספים נוספים.
האם הקצבה המזערית חייבת במס?
הפנסיונר בחר לנצל את הפטור ממס על הסכום החד פעמי. יתרת הקצבה של 5,012 ש"ח חייבת במס בהתאם למס השולי ולנקודות הזיכוי להם זכאי הפנסיונר.
גובה המס השולי – 501 ש"ח
ניצול נקודות זיכוי – 544 ש"ח
סה"כ סכום החייב במס : 0
בדוגמה שלנו, הפורש יקבל קצבה של 5,012 ש"ח פטורה ממס וסכום חד פעמי של 650 אלף ש"ח פטור ממס.
בנוסף, לרשות הפורש עומד סל פטור של קצת יותר מ – 200 אלף ש"ח אותו הוא יוכל לנצל בעתיד למשיכת כספים נוספים.
ביצעתי כבר קיבוע זכויות האם אני עדיין יכל למשוך סכומים חד פעמים?
כן, כל מי שמקבל קצבה מעל לקצבה המזערית יכל לבצע היוון קצבה ולמשוך כספים מהחיסכון הפנסיוני. במידה שכבר ניצלת בעבר את כל הפטור כפטור על קצבת הזקנה, היוון הקצבה מהחיסכון הפנסיוני יהיה חייב במס בהתאם למס השולי שלך.
אני מקבל פנסיה תקציבית, האם אני עדיין יכל למשוך כספים מקרן הפנסיה או קופת הגמל?
כן, במידה שאתם מקבלים קצבה שעולה על הקצבה המזערית, בשנת 2024 -5,012 ש"ח אתם יכולים להוון כספים קצבתיים שנותרו לכם במוצרים פנסיונים אחרים כמו קרן פנסיה, קופת גמל או ביטוח מנהלים. חשוב לבצע את הפעולה הזאת יחד עם קיבוע הזכויות כדי לנצל את הפטור ממס על היוון הקצבה בצורה המיטבית.
אחד השירותים בתשלום לגולשים באתר הוא סיוע במשיכת כספים מורכבת מסוג זה, במידה שאתם מעוניינים להוון כספים מהחיסכון הפנסיוני אנחנו מזמינים אתכם ליצור איתנו קשר.
קריאה נוספת : איך למשוך כספים מקרן הפנסיה בגיל פרישה ללא מס
מקור התמונה Dion Hinchcliffe
יש לכם קצבה מזערית? אתם יכולים למשוך סכומים חד פעמים מקרן הפנסיה by נדב טסלררוצים להגיע עם יותר כסף לפנסיה?
רוצים להפסיק לפחד מהחיסכון הפנסיוני?
אנחנו מזמינים אותך להגיע לפגישת תכנון פנסיוני אישית
למידע נוסף על שירות תכנון פנסיוני אישי https://pensuni.com/?page_id=7283