איך למלא טופס 161א?

סיימתם לעבוד לפני דצמבר 2023? אתם חייבם למלא טופס 161א. המדריך המלא למילוי טופס 161א. כיצד למלא את הטופס למי שמבקש למשוך פיצויים או למי שמבקש להשאיר את הכסף בקופה.

בסיום עבודה לאחר ינואר 2023 אין עוד צורך למלא טופס 161א, יש למלא את חלק ב' בטופס 161 החדש. למידע נוסף

חלק ב' בטופס 161 החדש

טופס 161א : הטופס מיועד למי שפרש מעבודתו לפני דצמבר 2023

טופס 161א או הודעת עובד עקב פרישה מעבודה הוא הטופס שכל עובד חייב למלא בסיום עבודה. בטופס 161א, מסביר העובד לרשויות המס מה הוא מתכוון לעשות בכספי הפיצויים. האם למשוך את כספי הפיצויים בפטור ממס או להשאיר את הכספים בקופה ברצף פיצויים או רצף קצבה.

טופס 161א הוא טופס המצטרף לטופס 161 שמקבל העובד מהמעסיק.
להורדה של טופס 161א מאתר מס הכנסה

במידה ולא תמלאו את טופס 161א, המעסיק לא יוכל לחשב עבורך את כספי הפיצויים הפטורים ממס בטופס 161.

האם אני חייב למלא טופס 161א?

שים לב ! גם אם לא משכת פיצויים יתכן ואתה עדיין חייב כספים למס הכנסה

סיימת לעבוד לעבוד לפני שנת 2017? הגיע לך לקבל כספי פיצויים אבל החלטת שלא למשוך אותם.

יכל להיות שאתה עדיין חייב כסף למס הכנסה. תקנות מס הכנסה קבעו עד לאותה שנה כי במידה וכספי הפיצויים שלך חייבים במס, ואפילו אם השארת אותם בקופה (קרן פנסיה, ביטוח מנהלים או קופת גמל) רשות המיסים ראתה כאילו בחרת למשוך את הכספים.

העובדה שלא מילאתם בעבר טופס 161א עשויה לרדוף אתכם בפרישה ולהשפיע על הפטור שתקבלו על קצבת הזקנה שלכם.

סיימתם לעבוד החל מינואר 2017?

במידה וסיימת לעבוד לאחר ינואר 2017,  ברירת המחדל קובעת כי אם סך כספי הפיצויים שנצברו לזכותך בכל הקופות לקצבה אינה עולה על תקרה שנקבעה מס הכנסה יבין שבחרת לבצע ברצף קצבה.
אלא אם תבחר באפשרות אחרת כמו רצף פיצויים, פדיון, פטור או פריסה ותודיע עליה למס הכנסה באמצעות טופס 161א.

כלומר , העובד לא יהיה צריך יותר לפנות לפקיד השומה ולבקש רצף קצבה וכספי הפיצויים יהיו מיועדים לרצף קצבה גם ללא אישור מס מפקיד השומה.

עד איזה סכום אין צורך לגשת יותר למס הכנסה?

אם סכומי הפיצויים שנצברו לעובד עולים על סכום התקרה, העובד יהיה חייב לפנות לפקיד השומה בבקשה לרצף קצבה.
התקרה שנקבעה בשנת 2023 היא הסכום הגבוה מבין:

• 392,770 ש"ח
• משכורת עד 39,300 ₪ כפול שנות העבודה

גם אם אתם לא חייבים למלא טופס 161א, עדיין כדאי שתגישו את הטופס עם בחירתכם כדי שזו תתועד במחשבי מס הכנסה.

מה ניתן לעשות?

כל עובד שמסיים את עבודתו נדרש למלא טופס שנקרא, הודעת עובד עקב פרישה מעבודה, טופס 161א. את הטופס המלא יש להעביר לפקיד השומה במקום המגורים. חלק ממקומות עבודה מאפשרים להשאיר את הטופס המלא אצלם והם אלה שדואגים להעביר את הטופס למס הכנסה. שים לב, גם אם לא אמרו לך זאת במקום העבודה, אתה עדיין חייב במילוי טופס 161א.

איך למלא טופס 161א?

נבחן כעת את טופס 161א משתי זוויות, הראשונה עובד המבקש למשוך את כספי הפיצויים והשניה, עבור עובד שמבקש להשאיר את כספי הפיצויים בקופה. לנוחותכם גם בגב הטופס יש הסבר לאיך למלא את הטופס.

חלק א- פרטים אישיים

החלק הראשון בטופס 161, חלק א', פשוט מאוד ודורש למלא את הפרטים האישים שלך העובד ואת פרטי מקום העבודה.

חלק ב – עבודה נוספת

גם במידה ועבדת במספר מקומות עבודה תקרת הפיצויים היא אחת.

במידה ולא עבדת בעבודה נוספת במקביל לעבודתך אצל המעסיק. יש לסמן וי, בסעיף 1. כפי שמופיע בתרשים. אחרת יש לפרט את פרטי הסכומים שנצברו את המעסיק אצלו עבדת במקביל.

שים לב ! במידה ועבדת במקום עבודה נוסף המעסיק אינו יכל לחשב עבורך את הפטור על כספי הפיצויים ועליך לגשת לפקיד השומה

חלק ד- מה לעשות בכספי הפיצויים

זה אחד החלקים החשובים ביותר. בחלק ד' אתה מורה למעסיק ולפקיד השומה מה אתה רוצה לעשות עם מענק הפרישה.

>>>קריאה נוספת בנושא זה כולל דוגמאות ואופן פניה למס הכנסה

מקרה ראשון, מבוטח שבחר למשוך את כל כספי הפיצויים או את חלקם.

במקרה זה נדרש לסמן את סעיף 1. כספי פיצויים פטורים ממס במעמד המשיכה עבור משכורת אחרונה כפול מספר שנות עבודה, כל עוד ושכרך קטן מתקרת הפיצויים, בשנת 2023 תקרת הפיצויים הפטורה ממס עומדת על 13,310 ש"ח (לתקרות עדכניות). כספי פיצויים העולים על תקרה זאת חייבים במס, למעט המקרה הבא.

עובד ששכרו החודשי קטן מתקרת הפיצויים ומקבל פיצוים העולים על שכרו, רשאי לסמן את סעיף 2 בטופס ה 161א ולבקש פטור נוסף.

דוגמא: עובד בעל שכר חודשי של 6000 ש"ח עבד שנתיים במקום עבודה ופוטר.

העובד זכאי לכספי פיצויים בשווי, 12,000 ש"ח. סכום הפיצויים ששולם לעובד עומד על 15,000 ש"ח.

מכיוון וסכום הפיצויים, 15,000 ש"ח קטן מ- (תקופת הוותק*תקרת הפיצויים) העובד זכאי לפטור נוסף ולקבל את כל כספי הפיצויים בפטור ממס.

החל משנת 2018 באפשרות המעסיק להעניק את הפטור המוגדל לעובד ואין עוד צורך להפנות אותו למס הכנסה, במידה והעובד מקבל חלק מכספי הפיצויים מהמעסיק ולא מושך כספים מקרן הפנסיה עליו לסמן את סעיף 5.2.

מקרה שני, עובד המבקש להשאיר את כספי הפיצויים בקרן הפנסיה או בקופת הגמל.

עובד שמבקש להשאיר את כספי הפיצויים בקופה יכל לבחור בשתי אפשרויות. רצף פיצויים או רצף קצבה.

קריאה נוספת על רצף קצבה ורצף פיצויים:

• מה הבדל בין רצף קצבה לרצף פיצויים?
• רצף קצבה ורצף פיצויים אפשר גם לשלב
• האפשרויות לשימוש בכספי פיצויים בסיום עבודה

עקרונות רצף פיצויים:

היתרונות ברצף פיצויים:

יתרונות לרצף קצבה:

• ניתן למשוך רק את כספי הפיצויים הפטורים ולהשאיר את כספי הפיצויים החייבים בקופה
• דחיית אירוע המס עד הפרישה וקבלת הכספים כקצבה
• ניתן לבצע חרטה מרצף קצבה בכל שלב

חסרונות לרצף קצבה:

במידה ותבחר בעתיד לחזור מרצף קצבה, יקטנו לך שנות פריסת המס העתידיות. בנוסף, במידה והיה קיים גם רצף פיצויים יש לבצע חרטה מרצף הפיצויים בשל החרטה מרצף הקצבה.

לבסוף, אל תשכחו לחתום ולהגיש את הטופס לפקיד השומה.

איך מגישים טופס 161א למס הכנסה?

יש להגיש את טופס 161א יחד עם הטפסים הבאים:

• טופס 161 אותו קיבלתם ממקום העבודה
• טופס 161א אותו מילאתם כעת
• 3 תלושי שכר אחרונים ממקום העבודה אותו עזבתם
• מידע לגבי יתרות כספי הפיצויים בכל אחת מהקופות המופיעות בטופס 161א

את הטפסים ניתן להגיש אצל פקידי רשות המיסים או באמצעות מערכת מפ"ל

>>>מידע נוסף על אופן הגשת הטופס למס הכנסה

שאלות נפוצות לגבי מילוי טופס 161א

>>>קריאה נוספת : טיפול בפיצויים מוגדלים בסיום עבודה